摘要：文章首先阐述了财经素养教育的内涵，然后分析了高校大学生财经素养教育的德育价值，最后提出了高校大学生财经素养教育中德育价值的实现路径，包括加强师资队伍建设，壮大德育主力军力量；加强课程体系建设，发挥课堂主渠道作用；加大资源整合力度，发挥资源聚合性优势。

　　关键词：财经素养教育；德育价值；高校大学生

　　xxx报告明确指出，“教育是国之大计、党之大计”。高校应坚守“为党育人、为国育才”的初心和使命，把握好“培养什么人、怎样培养人、为谁培养人”这一根本性关键性全局性问题，全面贯彻党的教育方针，聚焦落实立德树人根本任务，为中国式现代化建设提供强有力的人才资源保障。财经素养是现代社会公民必备的核心素养、必备品格和关键能力，提升高校大学生的财经素养，引导大学生树立科学、健康、合理的价值观念，是推进立德树人根本任务的基本要求，其教育成效关乎个人生存发展、家庭幸福、经济发展、国家安全和社会稳定。

　　一、财经素养教育的内涵

　　推动财经素养普及的力量主要源自教育实践。财经素养作为一个学术概念，于20世纪90年代被提出，但旨在改善个体经济决策能力的财经教育在100年前就已经出现。自2002年以来，在国际经合组织（OECD）的强力倡导及其所组织的国际学生评估项目PⅠSA的积极推动下，财经素养教育受到国内外学界广泛且持续的关注。

　　在国外的相关研究中，以下观点具有较强的代表性。OECD认为，财经素养教育重点聚焦和关注教育客体的财经知识和理解能力、财经技能和行为表现、财经态度和信心改善三个方面，其最终目的是激励受教育者改变自身的财经行为，引导受教育者做出更加科学健康的财务决策。美国将财经素养教育上升至国家战略层面，旨在引导公民养成科学健康的理财习惯，承担个人理财责任和风险，做出富有价值理性的经济决策，降低国家的整体经济风险。美国高校积极将财经素养教育寓于教育教学和管理实践工作，体现出注重顶层设计和制度安排、强化学校育人本位、重视“校、政、行、企、社”合作关系建立等特征，并由此形成课程本位、实践本位等多种育人模式。

　　国内关于财经素养问题的研究起步较晚，但近年来也引起了极大关注，产生了一批有影响力的成果。中国财经素养教育协同创新中心认为，财经素养不仅是个体化素养，更是关系型素养，强调个体与社会、国家的关系，并指出财经素养教育旨在培养个体在应对现实经济生活中的财经问题时所必须具备的财经知识、理财技能、财富观念、人生信念等基础素养，这是一个综合性总体性的教育活动。财经素养教育以劳动教育为最基本的起点和手段，以德育为最根本的目标和方向，是劳动教育、思想教育、生活教育及情感教育的集合。四川大学徐玖平认为，财经素养是学生适应现代经济生活的基本素质，是评价教育高质量发展的一个重要指标。财经素养由财经知识与信息、财经能力与方法、财经意识与观念构成。财经知识学习是形成财经素养的基本途径，财经能力是生成财经素养的关键要素，财经意识、财经态度、财经价值观的形成，是大学生财经素养教育的最终指向。辛自强提出财经素养的“三元”结构理论，并将财经素养界定为个体在应对具体的财经事务、实现财经福祉的过程中所必须具备的相关的财经知识、财经能力和财经价值观。开展财经素养教育，要将“经济人”和“社会人”特征相融合，既要注重对教育客体财经知识、财经能力和理财价值观的培育，又要注重对教育客体财经价值观、财经伦理道德的培育，引导其形成正确的义利观。

　　综合上述观点，笔者认为，财经素养教育是指教育主体通过利用各种教育媒介资源对教育客体进行财经知识、财经技能、财经态度、财经价值观、财经道德、财经伦理、财经信仰的培育，提升教育客体在财经领域的认识和能力，增强教育客体的财经决策意识和风险意识，从而达到财富管理和财务自由的目的，促进个人与社会共同发展的一种教育形式。财经素养教育一般包括基础知识层面、应用技能层面、判断能力层面、个性品质层面和终身学习层面五个层面，教育过程体现出基础性、综合性、普适性、长期性、实践性、可塑性、交互性等特征。立足我国基本国情，高校大学生的财经素养教育应该符合社会主义核心价值体系的基本要求，坚持以“学生为本，国家为重”为旨归，突出财经价值观的引导，重视个体与社会、国家经济的关联，加强学生对规则制度的理解和遵循：一是要聚焦财经素养教育，引导大学生形成正确的财经价值观和财经行为；二是通过加强对大学生财经观念与财经行为的引导，让大学生成长为能够为经济发展、社会稳定、国家安全贡献力量的人才。

　　二、高校大学生财经素养教育的德育价值

　　教育的本质是育人，其直接目的是满足人的生存、发展及享受等各方面的需要，根本目的在于促进人的自由而全面的发展，培养和塑造“整个的人”。现代财经素养是新时代青年人才的基本素质。高校开展大学生财经素养教育，是积极贯彻落实党的教育方针和积极推进立德树人根本任务的需要，可以说这既是智育，更是德育。总体而言，高校大学生财经素养教育的德育价值主要体现在以下四个方面。

　　（一）能够帮助大学生树立正确的劳动观，使其成为合格务实的劳动者

　　树立正确的劳动观，就是要尊重劳动、热爱劳动，积极参与劳动，严格遵守劳动纪律，为个人和社会创造更多的价值。通过财经素养教育，能够帮助大学生树立正确的劳动观，使其成为合格的劳动者。第一，通过财经素养教育，能够帮助大学生正确理解劳动的价值与意义，使其认识到劳动是个体创造社会物质财富和精神财富的过程，是人民幸福生活的重要基石，是实现个人自我价值的必要途径，从而树立正确的劳动观，重视劳动、热爱劳动，尊重劳动者，做到不以个体禀赋、劳动能力、职业职位、资源资本、财富创造、社会贡献等的异同及体力和脑力的区别论高低，做到尊重人性，珍惜各种各样的劳动成果，积极参与劳动实践，将劳动视为一种个人荣誉[11]。第二，通过财经素养教育，可以帮助大学生形成一定的经济管理能力，使其学会合理地规划自己的大学生涯和职业生涯，充分利用资源和时间扎实完成学习和工作任务，正确应对来自现实环境方面的压力、困难和挑战，提高自己的劳动技能和综合素养，更好地适应社会的变化和现代职场的需求，成为一名自食其力的合格劳动者。

　　（二）能够帮助大学生树立科学的消费观，使其成为富有理性的消费者

　　高校大学生财经素养教育可以帮助大学生更好地掌握自身的财务状况，做出科学、健康、合理的消费决策，这是培养理性消费者的关键环节，同时可以为大学生的个人发展和职业发展奠定坚实的基础。第一，通过财经素养教育，可以提高大学生的财商素养，让他们对理财有更加深入的认识和理解，从而能不断强化自身财务状况管控的计划性，学会理性消费，合理分配消费预算，正确区分必需品和奢侈品，进而避免过度消费、盲目消费、攀比消费、补偿性消费、挥霍浪费等非理性消费行为，养成理性消费、适度消费、健康消费的好习惯，形成“量入为出”“勤俭节约”等正确消费观念，为个人的生存发展负责，为家庭幸福尽责。第二，通过财经素养教育，可以帮助大学生了解市场运作的一般规律，使其学到有关金融、理财、投资等方面的知识，了解各种金融产品的特点和风险，掌握理财方法和消费技巧，明确个人理财和消费关联的社会道德与国家法律边界问题，积极承担个体在社会稳定、经济发展和国家安全中的重要责任，提高自身理财意识和能力，形成积极的理财习惯和合乎道德法律要求的理财行为。

　　（三）能够帮助大学生塑造诚实守信的品质，使其成为诚信规范的理财者

　　诚实守信是当代大学生应该具备的基本品质和成才的必备素质。财经素养教育可以帮助大学生了解和掌握财务管理、投资理财、税收政策等方面的财务知识和理财技能，以及理财相关的道德和法律原则，帮助大学生建立正确的财务概念，塑造良好的诚信品质，做出诚实、正直、负责任的财务决策。第一，通过财经素养教育，可以让大学生学到理财的基本知识并合理规划个人财务，学会识别金融市场上的风险及掌握投资回报的基本法则和技能，建立正确的财务价值观及处理好利己与利他的关系，建立起“存活优先，稳定增值”的投资理念和良好的社会责任意识，更加深入地理解和掌握理财的基本准则和操守，能够在财务管理过程中合法合规地管理财务，遵守国家法律法规，遵循社会道德规范，合理规划预算，合理使用和投资资金，避免做出欺诈等违法犯罪和损害他人利益的不当行为，防止产生法律风险和罪责问题。第二，通过财经素养教育，可以帮助大学生树立诚实守信、遵守承诺、不利用职权谋取私利等正确的职业道德观念，能引导他们形成珍惜时间、认真负责、尽职尽责、诚信经营、追求卓越、务实向上的工作和劳动态度，合理合法地赚取劳动报酬，积累人生财富，从而为未来的工作与生活打下坚实基础，进而帮助学生实现自己的社会价值。

　　（四）能够帮助大学生树立正确的金钱观，使其成为稳健的财富管理者

　　金钱观是人们对金钱的总观点和总看法。正确的金钱观涉及获得和使用金钱的方式方法，同时也会对大学生的世界观、人生观、价值观和生活方式产生重要的影响，是一个多维的综合性概念。第一，通过财经素养教育，可以引导大学生以正确的态度看待金钱、尊重金钱，正确看待财富，将金钱视为一种工具和手段，明白其重要性，但不为其所驱使和控制，不把金钱作为人生追求的终极目标，即树立起正确的消费观，保持理性的投资理念，注重个人财富的积累和管理。第二，通过财经素养教育，能够引导大学生正确认识金钱、道德和责任的关系，坚守道德和原则，重视个人、家庭和社会的内在关联，合理地平衡财务目标和生活质量，平衡工作和家庭生活，重视人际关系、身心健康和幸福感等多方面的需要，能够更加合理地规划自身的金融生活，创造更多的财富和追求更高的生活质量。同时，还可以引导大学生树立正确的义利观，使其用自身的财富和将来可能拥有的财富回报社会和帮助身边需要帮助的人，真正地用实际行动践行“服务人民，奉献社会”这一科学而高尚的人生追求，以感恩社会、回馈社会的方式，获得更加满足和持久的幸福感。

　　三、高校大学生财经素养教育中德育价值的实现路径

　　（一）加强师资队伍建设，壮大德育主力军力量

　　教师是高校开展大学生财经素养教育的主体力量，必须多措并举地优化师资队伍建设，这样才能提高财经素养教育过程中的德育实效。第一，招聘高素质的财经素养教育师资，加强对教师德育能力和水平的考查，力求选出专业技术优、德育实力强、教学效果好，能够引领学生健康生活和成长成才的优秀教师。第二，建立完善的教育培训制度，定期开展教育培训工作，将“请进来”与“送出去”相结合，强化教师财经素养教育专业知识的学习和积累，帮助教师掌握财经素养教育的新思想和新方法，并在学科教学中能进行有机融入，在实际工作实践中能学以致用。同时，高校可以推行教师定期交流制度，鼓励教师到其他学校、企业等单位开展实践学习和实践锻炼，开阔视野，提升能力，以增强财经素养教育中的德育效能。第三，积极为教师开展大学生财经素养教育搭建学术研究和实践创新的平台，促使其开展学科交流与合作，创新教育教学方法，开展教育教学研究，从而提升整个师资队伍的财经素养。第四，加强高校师德师风建设，严格落实《新时代高校教师职业行为十项准则》，引导教师自觉加强道德修养，达到以德立身、以德立学、以德施教、以德育德的目标，充分发挥模范带动作用。第五，建立健全德育考核与评价机制，加强对财经素养教育实效质控点的监测，并对教学质量评价表现优秀的教师给予表彰奖励，坚持以规范化的行为标准保障德育实效。

　　（二）加强课程体系建设，发挥课堂主渠道作用

　　高校大学生财经素养教育是一种跨学科的教育活动，必须加强课程体系建设，将财经素养教育通识课程纳入高校人才培养方案和日常教育教学管理体系，同时还可以在其他课程中有机融入财经素养教育相关内容和德育内容[15]。第一，高校可以根据学校实际情况，坚持以培养学生良好品德为宗旨，把培养学生财经意识和财富观念作为核心要素，开发富有专业特色、德育特色和校园文化特色的财经素养教育校本通识教材、活页教材、实训教材，系统设计财经素养教育课程体系和教学内容，由浅入深、循序渐进地让财经素养教育覆盖全体学生，贯穿学校教育全过程。第二，强化课上课下、校内校外财经素养教育的协同联动作用。在课堂教学中，教师可以充分挖掘中华优秀传统文化中的财经文化及其蕴含的德育元素，采用线上线下混合式教学模式，充分利用图片、视频、游戏、理财案例等多样化的教学资源，借助视听动触多模态教学方法，营造浓厚的学习氛围，调动学生的积极性，塑造学生良好的财经品德；在课外实践中，可以将财经素养教育融入校园文化建设、社团活动、科普知识竞赛、社会实践等活动，引导学生积累财经知识、掌握理财技能，树立正确的财富观念。第三，将财经素养教育与大学生思想教育、价值引领相融合，明确立德树人基本方向，紧扣社会主义核心价值观三个层面的具体要求，引导学生将追求个人经济财富与创造幸福美好生活、促进全体人民共同富裕、全面建设社会主义现代化国家统一起来。同时，可以将财经素养教育与劳动教育相融合，引导学生以科学有效的方式参与社会经济活动，深刻地体悟财经、认知人性、感知社会、理解中国。

　　（三）加大资源整合力度，发挥资源聚合性优势

　　提升高校大学生财经素养教育工作质量，需要进一步整合优势资源，汇聚高校、科研院所、企业行业、社会公益组织、金融机构等多方力量，协同开展财经素养教育理论研究和实践探索，改变财经素养教育各主体单兵作战的现状。第一，高校应积极推动产学研合作，整合学校、企业和研究机构等拥有的资源，建立产学研一体化交流合作平台和培训体系，打造高校财经素养教育的社会化服务，发挥资源的聚合性优势，形成育人合力，丰富学生的财经知识、提升财经技能、强化财经道德和财经信仰。比如，高校可以联动这部分力量参与财经素养教育通识课程开发、实训教材编写、财经德育案例编撰、财经道德专题讲座举办、专业财经技能比赛竞赛开展等，有机融入财经德育相关内容。第二，高校应以实践为基础，强化德育。通过组织学生参与企业、金融机构等的财经实践、实训、实习等活动，让学生真正参与实践锻炼，了解市场经济运行的规律，增强其责任感和创新意识，塑造其优良品格，使其形成良好的行为习惯，从而达到“明财德、启财思、育财商”的培养目标。第三，高校要建立完善的财经素养教育资源整合平台，依托互联网技术，利用多媒体资源、网络资源等，整合各种财经素养教育资源，组织财经素养德育活动，加强大学生财经价值观教育。第四，高校应建立财经素养教育资源整合的规范化和标准化管理体系，对资源整合效果、对财经素养教育的德育实效进行评价和监测，以便持续改进和优化资源整合方式，提升育人能力、水平和实效。

　　四、结语

　　近年来，我国日益重视财经素养教育问题，财经素养教育政策相继出台、研究推广机构竞相成立、标准框架雏形形成、学校逐步重视、研究成果不断丰富。高校大学生财经素养教育是高校落实立德树人根本任务的重要举措，可以帮助大学生成长为合格务实的劳动者、富有理性的消费者、诚信规范的理财者、稳健的财富管理者，具有重要的德育价值。为了强化高校大学生财经素养教育的德育价值，高校必须在师资队伍建设、课程体系建设、资源整合等方面下功夫，以促进育人模式不断创新，提升整体工作效能。

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