［摘要］现阶段，企业财务工作逐渐显示出数据海量化、发展体系化、操作专业化的趋势，要求企业加快推进财务数据的可视化进程，以持续巩固和增强综合竞争实力，从而在日益激烈的市场竞争中实现稳定发展。基于此，文章从财务数据可视化的内涵出发，分析企业推进财务数据可视化的重要意义，并结合可视化转换过程中的阻碍因素，提出具有针对性的建议，旨在帮助企业依托财务数据可视化实现财务工作提质增效，从而探索出一条符合企业根本利益的创新发展道路。

　　［关键词］大数据；财务数据可视化；企业

　　1财务数据可视化的内涵

　　在信息技术快速发展、财务数据呈现海量化趋势的大背景下，财务数据可视化即运用专业可视化软件将海量、复杂的财务数据通过气泡图、饼状图、雷达图、环状饼图、仪表图等形式体现出来，在确保数据真实性、时效性的基础上达到直观易懂的效果，真实地反映企业财务状况，为财务部门的数据分析和决策部门的战略决策提供助力，推动企业充分分析内外部形势变化，调整工作方向，实现持续稳定发展［1］。

　　2企业推进财务数据可视化的重要意义

　　2.1全面提升财务工作效能

　　企业依托财务数据可视化，能够实现财务工作结构与模式的优化升级，以及针对性地调整工作战略与实操方法，从而有效规避财务风险［2］。

　　2.2明确未来发展方向

　　财务数据的可视化转换，是企业基于自身利益和内外部环境变化的正确尝试，在巩固和提升企业综合竞争实力的同时，能够强化企业应对突发事项和意外风险的能力，有助于实现企业财务工作模式的优化升级［3］。

　　2.3加速实现战略发展目标

　　大数据背景下，企业财务数据可视化基于现行财务工作模式，完成了一次由内至外、自上而下相结合的财务流程审视和模式研判，有助于深入挖掘企业潜在的财务价值［4］。

　　3企业推进财务数据可视化的阻碍因素

　　3.1专业化财务数据可视化队伍建设迟滞

　　当前，企业在推进财务数据可视化的过程中存在专业化财务数据可视化队伍建设迟滞问题，具体表现如下。

　　第一，缺乏队伍建设的战略意识。部分企业的管理层普遍对数据可视化人才队伍的专业性和重要性认识不足，未能将其视为提升决策质量与效率的核心支撑，没有系统性规划人才引进、人才培养和资源投入等方面的工作，使得财务数据可视化队伍建设迟滞［5］。

　　第二，人才结构设计存在明显缺陷。部分企业在建设财务数据可视化队伍过程中过于重视财务人员的传统核算与报表职能，没有引进兼具财务知识、数据工具运用能力和业务理解能力的复合型人才，现有财务数据可视化人才在数据建模、可视化方案设计及跨系统取数等环节表现不佳，难以支撑深度可视化分析与应用开发。

　　3.2推进财务数据可视化的观念落后且墨守成规

　　当前，许多企业在推进财务数据可视化过程中受到传统观念束缚，未能与时俱进，具体表现如下。

　　第一，部分企业的管理层思维定式明显，过度依赖历史经验与静态报表，习惯于传统财务分析模式，对动态、交互式的可视化工具持保守甚至排斥态度，不愿积极探索基于大数据技术的预测分析和情景模拟，从而错失管理决策提效的重要机遇。

　　第二，部分企业未树立跨域融合、敏捷响应的数据观念，忽视内外部数据环境的持续变化，缺乏将业务前沿、市场动态等外部信息与财务数据深度融合的意识，致使可视化内容滞后于实际管理需求，难以支撑决策与战略调整。

　　第三，部分企业存在“重建设、轻运营”的固化思维，在推进可视化项目后未建立持续迭代和反馈优化的机制，忽视对试运行阶段用户意见与系统问题的总结反思，导致可视化成果实用性不足。

　　这些观念层面的滞后性与墨守成规，严重阻碍了财务数据可视化从工具向能力转化的发展进程。

　　3.3缺乏完善的可视化配套制度

　　当前，企业在财务数据可视化配套制度建设方面存在明显短板，制约了财务数据可视化工作的规范性和可持续性。

　　一是缺乏统一的数据标准与规范制度。部分企业尚未建立覆盖数据采集、清洗、整合与可视化呈现的全流程标准体系，导致数据来源不一、口径混乱。例如，财务、业务、信息技术等部门常按照自身习惯定义指标，同一指标名称与计算方式在不同系统中不一致，严重影响了可视化数据的可比性与可信度，降低了其决策支持价值。

　　二是尚未形成系统化的数据安全与权限管理制度。部分企业在敏感数据的访问、共享和展示环节缺乏明确的安全策略与技术保障，没有建立严格的分级授权与操作审计机制，存在越权访问和数据泄露的风险。同时，部分企业的数据脱敏、加密传输等措施落实不到位，加之缺乏持续性的数据质量监控与更新制度，难以保证数据的准确性、时效性。

　　三是跨部门协作与职责划分机制缺失。企业可视化项目建设涉及多部门协同，但内部未形成清晰的职责划分与流程对接制度，导致业务部门需求模糊、信息技术支持响应迟缓、财务数据开放不足等问题频发，资源协调困难。此外，部分企业没有建立贯穿业务部门、技术部门与管理层的常态化沟通和审查机制，各类问题无法及时解决，弱化了项目整体效能。

　　这些制度层面的问题，使得企业财务数据可视化工作难以系统化推进和持续优化。

　　3.4企业内部财务数据传输与共享效率低

　　很多企业的数据来源系统分散且标准不一，财务数据在不同业务系统、地域和组织层级之间流动不畅，频繁依赖手工导出和重复录入，不仅效率低下，还极易出现错误；部门之间的数据壁垒明显，业务、财务、管理等部门间缺乏统一的数据共享机制与协同平台，使得数据传递延迟，导致可视化看板信息滞后，分析结论失去时效性。此外，企业对数据质量缺乏统一监控和治理手段，难以保障数据的一致性、完整性与准确性。

　　4企业推进财务数据可视化的策略

　　4.1立足发展需要建设专业团队

　　大数据时代背景下，专业人才队伍建设是巩固和推动企业发展的关键，也是新形势下企业调整运营管理方案、增强综合竞争实力的强劲动能。因此，企业应立足自身发展需要，加快建设财务数据可视化专业团队，推动财务工作效率与效果的稳步提升。第一，加强教育培训。企业应结合常态化理论知识培训、实践操作技巧教学、专家学者讲座等多种形式，开展财务数据可视化理论、技术、意义的全面教育培训，敦促各方树立起对财务数据可视化的正确认知，并结合内外部发展要求，开展TABLE AU、POWER BI、SUPER SET等可视化软件工具的应用培训，引导工作人员筑牢财务数据可视化转换的必要基础，进一步打造专业化、高素质的财务工作团队。同时，企业应深入推进业财融合进程，鼓励财务工作团队到一线业务现场观察具体工作流程和环节步骤，实现理论知识的现实转化和实践技能的巩固提升，达到知行合一，以此推动财务数据可视化的高水平、高效率应用。第二，推动团队建设。企业应在宏观战略发展规划的指引下，以财务数据可视化应用为根本目标，结合专题理论学习、实践技能强化、工作经验交流等活动，探索网络招聘、社会招聘、校企合作等专项人才招录，奠定财务数据可视化应用的人力基础，从而切实提升财务工作的专业化水平。第三，强化人才导向，完善绩效考评体系。企业应以财务数据可视化的工作标准与现有人才管理办法为基础，紧紧围绕财务效能提升和人才能力发展，将业务能力作为绩效评价的核心标准，进一步优化考评指标，完善评价体系。绩效设计应覆盖财务数据可视化全流程，并配套清晰的激励与约束机制，引导员工主动提升数据应用与业务支撑能力。

　　4.2以观念革新推动财务数据可视化应用

　　企业要有效推进财务数据可视化，必须从根本上转变传统财务管理的理念，打破数据仅用于事后核算的局限，真正树立“数据驱动决策”的文化共识。观念革新不仅是技术引入的前提，还是实现可视化价值的关键支撑。为系统推动观念转变，企业应从以下方面采取切实行动。

　　其一，强化顶层设计与管理层示范。企业决策层应率先转变观念，将数据可视化视为提升管理效能与竞争力的核心工具，而非辅助性报表手段。企业决策层应明确将可视化建设纳入企业数字化转型战略，制订清晰的推进路线与资源保障计划，并通过组织专题培训、案例解读和跨部门战略研讨会等方式，主动引导管理层形成共识，消除因认知不足而产生的顾虑。

　　其二，推动财务团队职能与能力转型。企业应系统性引导财务人员从核算型向分析型、策略型角色转变，将可视化工具与财务分析深度融合。例如，组织现代管理会计工具与数据建模技能培训，使财务人员能够更科学地开展业务评估和风险洞察，并借助可视化手段将复杂数据转化为易于理解的决策看板，显著增强财务对前端业务的支持能力。

　　其三，构建跨部门协同的数据文化与实践机制。打破“财务数据仅财务部门使用”的传统思维，建立业财融合、数据共享的协作框架。具体可采取如下举措：企业可组建由财务部门、信息技术部门、业务部门共同参与的数据可视化项目组，联合梳理需求，设计分析场景；推行财务业务伙伴机制，让财务人员深入业务一线，理解业务真实痛点与数据诉求，确保可视化成果与实际管理紧密衔接。

　　其四，将观念革新落实于数据治理与标准建设。理念转变需要依靠制度保障。企业应制定覆盖数据采集、清洗、整合与可视化呈现的全流程标准规范，完善主数据管理与质量控制机制，确保数据基础一致、可靠。同时，企业应建立清晰、安全的数据权限与共享机制，在严格控制风险的前提下提高数据使用效率，为财务数据可视化应用提供数据支撑。

　　4.3加强制度建设，提升可视化效能

　　为推进财务数据可视化应用，充分发挥其在企业长期发展中的战略意义，企业应加快健全财务数据可视化的配套制度，将可视化效能提升纳入年度重大工作计划，并以此为起点，加强职能部门、流程环节间的有机协同。第一，编制财务数据可视化细则。企业应依据财务数据可视化的流程需求，明确岗位职责分工，结构化分解现行财务工作，搭建业务流、数据流与价值流之间的基本路径和沟通桥梁，在内部营造全员参与、协同奋进的良好氛围，推动财务数据可视化的流程细则落到实处、发挥实效。第二，编制财务数据可视化时间表。企业应根据财务数据可视化的标准需求，遵循规范化、标准化的根本原则，编制财务数据可视化时间表，明确各流程工作的完成时限与责任部门，从而在高水平完成工作的同时开展动态监管，进而扎实推进财务数据的可视化进程。第三，加强财务风险管控。企业应坚持以客观科学为根本指引，基于自身根本利益和财务工作实际，加强财务数据可视化进程中的风险防控，将财务数据安全当作“头等大事”，积极防范财务数据可视化流程中潜藏的问题和风险，建立财务工作典型风险库和预警体系，从而快速定位风险源头，加快财务数据可视化进程。

　　4.4加快技术升级，推动传输共享

　　新形势下，企业要立足于大数据技术发展应用的客观要求，加快技术手段升级，建立信息化财务平台，推动更高效率的数据信息传输与共享，优化串联财务工作链条上的职能部门、工作环节，为财务数据可视化奠定坚实基础。第一，强化宏观重视。企业应结合自身根本利益和长期发展规划，强调技术升级的重要意义，组织以财务信息化和数据可视化为主体的管理层会议，敦促内部各方树立起正确认知，积极引进SAP、ORACLE等软件系统，优化财务数据处理程序，为后续工作开展奠定基础。第二，细化财务工作分工。明晰、顺畅的财务工作分工，是企业推动财务数据可视化的必要基础。企业应结合财务工作实际，基于现行财务工作流程，融入企业利益变化和内外部形势要求，细化工作分工，明确并敦促职能部门、工作人员履行岗位主体职责，以便从源头解决权力重叠、职责不清等负面现象。第三，做好数据预处理。财务工作是一项综合性工作，有着流程环节长、涉及对象多的突出特点，且各职能部门、工作环节在财务数据处理与储存方面存在着不同的格式和使用习惯，为切实推进财务数据可视化进程，企业应统一财务数据格式，要求在开展工作交接和数据传输前，实施条目分类、格式转化等预处理操作，以此确保可视化技术的高效率接轨。

　　5结束语

　　面对大数据背景下日益激烈的市场竞争，企业为谋求高质量发展而开展的财务数据可视化既是发展必然，又是增强自身综合竞争力的有力探索。企业应坚定财务改革信心，深入推动财务工作模式、机制的优化升级，通过巩固和增强自身核心竞争力，实现健康稳定发展。

主要参考文献

　　［1］葛幸元.基于可视化技术的财务数据分析案例研究［J］.今日财富,2022(16):136-138.

　　［2］陈虎,朱子凝.数据可视化的财务应用研究［J］.财会月刊,2022(16):120-125.

　　［3］葛幸元.数字经济背景下基于可视化技术的财务数据分析平台构建与实践：以甘肃省XX医院为例［J］.老字号品牌营销,2022(13):85-87.

　　［4］高雅.浅析财务数据可视化在财务管理中的作用［J］.西部皮革,2020(8):51-52.

　　［5］冯雪红.论数据可视化在财务管理中的作用及应用策略［J］.现代商业,2022(4):163-165.