编者按：当前国家投入大量的资金、印发相关的条例与出台相关的政策进行业财税一体化建设，目的是能够规范对各企业主体的管理，实现企业与政府之间数据的高效连接。文章从营销策划公司的视角切入，以业财税管理为核心探讨对象，重点论述公司当前业财税应用存在的问题及业财税精益化管理实践策略，希望可以为同类型公司的业财税建设提供有价值的参考。

　　关键词：营销策划公司；业财税；精益化；管理实践

　　营销策划公司共经历三个发展阶段：广告时代、策划时代和咨询时代。其主营业务的特征是通过专业深度、创造能力、实战经验为客户提供营销策略类服务型商品，帮助客户发现市场蓝海，使客户能够在同行业竞争中精准定位，并利用营销拉力推动客户的产品差异化战略，最终提升客户的市场竞争力，增强客户的品牌效应［1］。文章就营销策划公司的业财税精益化管理展开具体的论述。

　　一、业财税的概述

　　（一）业财税的概念

　　业财税是利用信息技术，将公司的业务、财务、税务有机地整合在一起的管理模式。以上三个板块“泾渭分明”，即使数据上、工作内容上有交叉融合，但是工作组织架构相互独立［2］。业财税一体化的管理，可以将三者的工作资源有机地融合起来，帮助公司实现常规工作程序化，特殊工作精准化，是一种便捷且科学管理的方法。在工作程序上省去了重复的工作内容，节约运营成本，有利于公司的资源积累和规模扩张。尤其是对于常规的生产类公司而言，业财税一体化能够在采购、生产、订单、资金、预算、财务等各个方面实现工作流程的整合。

　　（二）业财税一体化发展趋势

　　近年来，业财税管理模式不断深入，对其的研究应用也越来越多，根据应用技术层级可划分为三个阶段：第一，基础阶段。2014年，国家税务总局印发创新税收的相关意见，提出要深入推进智能财税一体化建设，与此同时，业财一体化理念也不断被践行，由此实现了业财税一体化的初步建设［3］。不过，搭建的业财税一体化平台只涉及基础的技术应用，智能化程度不高、功能不全。第二，核心发展阶段。随着信息化程度的不断提升，市面上涌现了大批具有商业性质的业财税一体化平台服务，通过专业的公司设计可以实现个性化、精准化的系统功能建设。BI应用以及智能会计系统飞速发展。第三，深度发展阶段。业财税一体化对应用主体的促进作用明显，大批专家学者对其展开深入研究，且有大数据、云计算、物联网等新兴技术的加持，业财税一体化平台建设具有更多的可能性。在未来，当财务机器人、语音识别转化、影像识别转化等技术更加成熟，业财税一体化的发展将会更上一个台阶。而业财税管理模式也会成为公司管理主流，推动公司管理革新。

　　二、业财税管理对营销策划公司的重要作用

　　（一）提升公司价值创造的能力

　　以往公司为客户做市场调研和行业“画像”需要花费大量的时间和精力，要反复推敲打磨，但是随着网络时代的来袭，除传统的线下营销策划外，线上营销也成为营销策划公司新的业务增长点。而利用业财税一体化平台，可以为公司在前端业务环节提高效率，利用大数据等技术做市场“抓手”，快速获得消费者需求定位，并制定营销策略，帮助客户有效提升品牌效应，为公司创造更多的价值。

　　（二）提供公司战略管理导向

　　在营销策划公司内部构建业财税一体化管理体系，可以为公司发展提供战略管理导向。传统管理方式中，财务和税务工作大大滞后于业务工作，业务项目所产生的数据“五花八门”，其时间具有不固定性，而业务后端的财务工作常常难以有序开展。但是基于业财税一体化平台，财务和税务都融入了前端的业务板块，相关人员能够实时获取想要的财务数据，缩短了等待时间，加速了公司既定工作的流转［4］。同时，财务可以通过该平台检验各项数据的真实性、准确性与完整性，对于可能遗漏的数据进行预警提醒。待所有数据全部统计、分析完毕以后，可以为决策者提供完整的可行性分析报告，以数据为导向为公司的战略发展建言献策。

　　（三）提高公司资源配置水平

　　基于业财税一体化发展背景，营销策划公司的所有资源将会集中整合至平台内，公司可以根据业务项目大小，对人力、物力、财力等资源进行科学的调控和统筹规划，以往分散的、重复的、混乱的资源将会重新统一地进行分配。传统管理方式中，业、财、税三者分离时，业务和财务、财务和税务、业务和税务之间都有牵扯，那么人员、组织架构的配备上势必会有一些重复设置。此外，公司可能会并行开展多个项目，在没有明确规定的情况下，每个项目的负责人不同，办事风格不一，上报给财务统计的数据标准不一，财务部门汇总核算需要耗费大量的时间。但是在业财税管理平台中，以上问题都迎刃而解，有效提高了公司资源配置的水平［5］。

　　三、营销策划公司业财税管理存在的问题

　　（一）缺乏统一的管理目标

　　当前大部分营销策划公司的规模较小，虽然依托网络营销在市场中分得“一杯羹”，但是仍不具备践行业财税管理模式的能力，使得公司内部对管理的方式方法难以达成共识，出现管理问题也不能及时有效地应对。营销策划公司在经营活动中最常暴露的问题就是策略同质化现象严重，当某一种营销手段成功以后，就会迅速被复制在各类大小的公司营销模板中，那么公司难以在业内站稳脚跟，也难以在现有的规模上更上一层楼。究其原因，是公司缺乏统一的管理目标，管理工作的侧重点明显，导致工作内容失衡。公司没有将核心竞争力与企业文化、战略发展目标等紧密地联系起来，对业务过度关注，忽略财务与税务的管理，出现“头重脚轻”的现象。尤其是在绩效考核与薪酬挂钩的情况下，业务部门以项目为导向，全奔着业务指标的完成量而去。财务部门则是以数据为导向，从资金管理、财务数据管理、票据管理等层面开展工作。而税务部门一般只存在于较大规模的公司，较小规模的公司一般由财务人员兼任该项工作，且主要以纳税筹划为导向开展工作。由此可见，每个板块各自为政，管理目标差异巨大，不能有效推进各部门之间的合作，也不利于各部门之间的沟通，进而不利于业财税一体化的实践。

　　（二）缺乏科学的组织架构

　　营销策划公司的业务按项目渠道可分为线上业务、线下业务和线上+线下业务三大类。业务之间的差别较大，传统的管理方式已然不适用当前的业务发展模式，因此业财税一体化管理成为公司持续性发展的必然选择。但是当管理方式朝着数字化方向转型升级时，组织架构也由此暴露出严重的问题。通常而言，公司的组织架构应当具有稳定性，但是随着管理模式的更新迭代，组织架构也需要随之变革，要根据管理需求重新划分管理权限、岗位职责等。过于频繁的组织架构调整，使得公司的管理容易陷入混乱，往往上一次的调整还未完全适应又迎来了新的变革。从工作成效上来看，就财务工作而言，很多工作无人认领，相互推诿，数据录入质量不高。且由于频繁地变动，信息化系统无法快速响应组织架构变动所产生的一系列问题，如数据抓取、整合、拆分、打包等行为都具有一定的滞后性，数据的延伸处理质量下降，降低了数据价值。此外，由前文分析可知，营销策划公司的规模大小不一，有时候财务人员兼任税务工作，公司的组织架构“天残”，且改善的难度较大，加剧了业财税平台使用的不稳定性。

　　（三）缺乏动态管理项目能力

　　营销策划公司每年策划的项目有限，但是对项目的动态管理却存在较大问题。公司的可持续性发展不仅体现在业务办理上，还体现在业务的实时管理和后续服务上。大型的营销策划公司规章制度完善、管理模式先进，但是当前大部分的营销策划公司都是小规模企业，对项目的动态管理能力不足。在业财税一体化平台中，每个录入的项目都有完成节点的流程安排，但是当多个项目并行时，后台管理人员对项目的管理还停留在流程审核中，不能实时跟进节点。每个版块都没有实现全流程信息化、透明化，系统应用还有点割裂，缺少集成引擎，这十分不利于后续工作的安排，同时也是变相地增加工作量。当项目后期需要赶进度交报告时，平台管理人员就会顾此失彼，不能对流程节点上传的数据质量负责。此外，信息维护的难度较大，不利于保证数据的准确性，增加了后续复核、校验的工作难度［6］。

　　四、营销策划公司业财税精益化管理实践

　　（一）明确业财税一体化建设目标

　　在实践过程中，营销策划公司要明确业财税一体化不仅要应用于工作，更要精益化管理，要结合公司的详情制定个性化流程，充分融合公司的管理理念，使得管理内容符合公司的发展规划。公司要深耕营销市场，立足内部管理模式，在业财税建设上秉持“起于连接，成于数据”的原则，优化人员与数据之间的应用关系，对业务需求、财务需求以及税务需求做深层次的分析，以数据驱动管理，持续赋能公司运营发展。公司要将核心竞争力与企业文化、战略发展目标等紧密地联系起来，掉管理中的任何环节都不能随意忽略［7］。

　　（二）优化业财税一体化组织架构

　　基于业财税一体化的发展实践，要突出精益化管理的内容，就要优化组织架构的设计。一般情况下，内部组织划分有四种情况：第一，按岗位职能；第二，按服务对象类型；第三，按客户区域属性；第四，客户相关的特定产品或活动。营销策划公司作为智业服务公司，业务量和业务种类全凭公司的运营能力、品牌效应决定。因此为满足大部分营销策划公司的需求，科学规范公司的管理制度，提高工作效率，现提出高度标准化的业财税一体化组织架构：

　　1.基础层设计。第一，运营系统：业务、政策、制度、技术；第二，档案管理：单据、凭证、合同、档案；第三，财务管理：费用、成本、收入；第四，资金管理：资金结算、调拨、稽核、借贷；第五，税务管理：核算、申报、发票；第六，报表管理：财务分析、税务分析、资金分析、风险控制。

　　2.核心层设计。系统集成引擎，业财税信息共享中心，权限下放管理平台。

　　3.顶层设计。决策制定层。

　　通过上述组织架构，再结合营销策划公司的个性化定制，确保组织架构整体框架不变，更新升级时只是小细节变动，确保信息技术与组织框架的适配程度，实现对业财税管理的深度融合与精益化管理。

　　（三）构建业财税智能体系建设

　　优化组织架构后营销策划公司的业财税职能模块设计包括以下内容。第一，业务共享服务：公司网站、合同管理、客户管理、结算管理、业务对接、营销方案等。第二，财务共享服务：费用共享、资金共享、资产共享、总账核算、报表统计、预算管理。第三，税务共享服务：销项税务、进项税务、税金计税、纳税申报、税务筹划、税务风险、发票管理。以上职能模块能够依托业财税管理系统充分地发挥作用，以业务共享服务中的合同管理为例，合同是公司业务的具象表现，当业财税平台引入合同管理后，营销策划公司可以根据业务部门与客户的往来制定合同相关的规章制度，标准信息提示和统计数据分析，在规范程序的指引下完成合同的洽谈、起草、审批、签订、履行、监管、监控、付款、终止等行为，与其他管理内容相衔接。当所有的职能模块建设完毕后，还要融合流程引擎、规制引擎以及系统集成技术，使得业财税一体化平台能够实现规范化指引，精益化管理。

　　五、结语

　　业财税精益化管理对营销策划公司而言，是锦上添花的存在。公司在实践应用的过程中，可以充分享受集先进管理理念、先进信息技术、先进管理模式于一体的应用平台，促使公司内部工作协同高效，效益持续提升［8］。

　　参考文献

　　［1］郭霖霖．财务共享模式下企业业财税融合建设与发展［J］.现代企业，2023（7）：160-162.

　　［2］杨波．建筑企业业财税一体化面临的问题与对策［J］．财会学习，2023（19）：131-133.

　　［3］刘英．业财税融合下的企业财务共享中心建设［J］．纳税，2023，17（16）：52-54.

　　［4］李玉婷．业财税一体化背景下企业财务管理职能优化［J］.现代营销（上旬刊），2023（5）：49-51.

　　［5］李花．业财税融合视域下民营企业财务管理探究［J］．老字号品牌营销，2023（9）：103-105.

　　［6］何江娴．财务管理视角下的数字化转型探析——以G公司业财税一体化平台为例［J］．经济界，2023（3）：17-21.

　　［7］焦娟妮，许景艳．基于企业社会责任的营销策划公司发展战略研究［J］．改革与战略，2015，31（10）：163-166+170.

　　［8］蒋心园．智能财税平台在制造业企业中的运用及影响［J］.绿色财会，2023（9）：35-41.