摘要：国有企业内控管理体系的完善能够有效推动企业发展， 同时法律风险的防控也能够让 企业在激烈的国际竞争中保持稳定的发展，因此，本文从国有企业内控管理及法律风险防控的角 度出发，分析了这一主题在经济、法律和社会责任层面的重要性。通过三个方面的深入探讨，即国 有企业面临的法律风险， 内控管理的经济、法律和社会责任层面的作用，以及内控管理在法律风 险防控中的具体措施， 全面展示了内控管理与法律风险防控的密切关联。

　　关键词：国有企业; 内控管理; 法律风险; 防控措施

　　国有企业作为国家资产的管理者和社会责任 的承担者，其经营活动不仅影响着国家经济的稳 定发展，也直接关系到社会公众的切身利益，然 而，随着经济全球化和市场竞争的日益激烈，国 有企业在经营中面临着复杂多变的法律风险，为 了保障企业的可持续发展，维护公平竞争和社会 责任，内控管理在法律风险防控中扮演着关键的 角色，深入剖析国有企业内控管理与法律风险防 控的紧密关系，能够为企业决策者提供有益的思 考和指导。

　　一 、国有企业内控管理及法律风险防控的重 要性

　　( 一)有利于有效利用资金，提振投资者信心

　　在国有企业的经济层面，资金的有效利用是 企业健康运营和可持续发展的基石，国有企业 往往承担着庞大的资金和资源，这些资金和资源 的合理配置对企业的经济效益至关重要，有效的 内控管理在这一过程中起到了关键作用，通过建 立和执行严格的内部审计和控制机制，确保企业 的各项资源得到最大程度的有效利用，避免资源 浪费和滥用的风险。内控管理不仅仅是为了规避 内部不当行为可能带来的财务损失，更是为了确 保企业的各项决策和运营活动符合经济效益最 大化的原则。通过建立透明、高效的财务管理系 统，国有企业能够更好地监控和分析资金的流 向，及时识别潜在的经济风险，从而灵活应对市 场的变化，这种精细化的内控机制为企业提供了 决策支持，使得管理层能够准确评估和调整投资 策略，以确保资金的最大回报。与此同时，投资者 信心的建立也离不开内控机制的完善，投资者对企业的信任往往源自对企业内部运作的透明度和 规范性的认可，一个具有健全内控机制的企业更 容易吸引投资者的青睐，因为他们相信这样的企 业能够更好地保护投资者的权益，避免不必要的 风险[1]。

　　( 二)有利于明确法律责任，强化合同管理

　　内控机制的建立需要确保企业全面理解并严 格遵守适用法律法规，通过持续的法律培训和合 规审查，使员工和管理层对法规要求有清晰的认 识，从而降低因为法律不规范遵从而引发的法律 风险。合同管理是国有企业日常运营不可或缺的 一环，涉及大量的合同和商业交易，良好的内控 管理对于合同的合规性至关重要，内控机制需要 确保合同的起草、执行和履行过程中的每个环节 都符合相关法律规定，通过建立合同管理的标准 流程，确保合同的合规性，国有企业能够防范合 同纠纷的发生，保护企业合法权益。在法律合规 层面，内控管理不仅仅是为了规避法律风险，更 是为了确保企业能够在合法合规的前提下实现可 持续发展，强有力的内控机制能够通过全面的法 律合规审查、持续的员工法律培训和及时的法务 团队支持，建立起企业合法运营的坚实基础，这 种内控管理的完善性不仅仅是企业对法律责任的 尊重 ，更是对社会负责任的表现。

　　(三)有利于维护市场秩序，保障员工权益

　　内控管理在维护市场秩序和公平竞争方面发 挥着关键作用，通过规范企业内部运作，内控机 制能够有效防范不正当竞争行为，确保企业在 市场中以公平的竞争态势参与，包括避免垄断行 为、不当的价格操控、虚假宣传等不道德行为，通过内部审计和监控机制，企业能够及时发现和纠 正内部违规行为，从而为维护市场的公正与公平 创造良好的环境。国有企业通过积极履行社会责 任，促进市场的竞争与规范，有助于维护社会经 济环境的稳定和健康发展。内控管理对员工权益 和社会责任的维护起到了重要的引导作用，在这 个层面上，良好的内控机制不仅有助于保护投资 者利益，更能够确保员工权益得到尊重和保障， 国有企业通过建立合理的薪酬体系、提供安全的 工作环境、维护合法的劳工关系等方式，全面保 障员工的基本权益，不仅有助于提高员工的工作 满意度和忠诚度，同时也有助于建立企业在社会 中的良好声誉，通过维护员工权益，企业不仅在 法规合规的层面上表现出社会责任，更在社会关 系的层面上树立起了良好的企业形象，为企业的 可持续发展奠定了基础。

　　二 、国有企业面临的法律风险分析

　　( 一 )经营管理合规性风险

　　在国有企业面临的合规性风险中，法规变化 是一个复杂而常见的挑战，国有企业在不同行业 和地区开展经营活动，往往需遵守多个层面的 政府监管法规和政策，这些法规可能因为时局变 迁、政策调整或市场需求而频繁发生变化，甚至 存在不一致性，这带来的合规性风险主要表现在 企业难以及时适应新法规要求，进而可能面临罚 款、停业整顿等处罚，法规的频繁变化和多样性 使得国有企业必须保持高度的法规敏感性和应变 能力。建立健全的法规监测机制，及时了解并分 析法规的变化对企业至关重要。同时，还需要制 定应对变化的策略和流程，确保企业能够快速、 有效地调整运营方式，以确保合规性。此外，定期 进行法规培训，使企业内部的员工对新法规的理 解和遵守程度得到提高，也是降低法规变化风险 的一种有效手段。合同纠纷是国有企业面临的另 一项重要合规性风险，国有企业通常与多方面的 合作伙伴进行合同交易，而合同的清晰性、执行 力成为决定风险程度的关键因素，若合同起草不 清晰、执行不到位，或者与相关法规不一致，很容 易引发合同纠纷，这种纠纷不仅可能导致法律诉 讼 ，还可能损害企业的声誉和财务状况[2]。

　　( 二 )劳动法与雇佣风险

　　劳动合同合规性是国有企业雇佣员工时必须 首要关注的问题，在劳动相关法律规定的框架下， 国有企业需要正确履行合同订立的各项程序，包 括明确的岗位职责、薪酬水平、工作时间等。如 果企业未能正确执行这些规定，可能导致劳动合同的无效性，进而引发劳动诉讼，劳动法律诉讼 不仅会对企业的声誉造成影响，还可能面临诉讼 费用和赔偿金等法律责任，甚至可能引起政府部 门的处罚，因此，国有企业需要建立严谨的招聘 和雇佣程序，确保劳动合同的合规性，为未来的 劳动关系奠定良好基础。劳资纠纷是国有企业在 雇佣过程中不可避免的风险，由于工作内容、薪 酬福利、工时管理等方面的差异，企业与员工之 间可能发生不和谐的劳资关系，从而引发劳资纠 纷，这些纠纷涉及工资支付、工时管理、劳动条 件等多个方面。国有企业需要建立健全的劳资关 系管理机制，包括建立有效的沟通机制、定期进 行员工满意度调查、及时解决潜在问题等。通过 提前识别和解决可能引发纠纷的问题，企业能够 在纠纷发生前采取措施，降低发生劳资纠纷的风 险 ，确保劳动关系的和谐稳定[3]。

　　(三)环境和社会责任风险

　　在国有企业的经营活动中，环境和社会责任 风险是不可忽视的重要方面，环境法规合规性是 一项至关重要的任务，国有企业在生产经营中往 往涉及环境保护法规，如未能合规，可能导致环 境污染或其他与环境相关的问题，这样的违规行 为可能会触发严重的法律责任，包括罚款、停业 整顿等，因此，确保企业遵守环境法规，采取有 效的环保措施，是降低环境风险的关键。社会责 任诉讼是另一个需要警惕的风险，随着社会对企 业社会责任的要求逐渐提高，未能履行社会责任 可能导致社会诉讼，这种社会责任的忽视可能涉 及企业在社区的影响、员工权益、产品安全等方 面，社会诉讼不仅可能带来法律责任，还可能对 企业的声誉造成严重损害，从而影响市场竞争力。

　　三 、国有企业内控管理及法律风险防控措施

　　( 一)加强内部审计和监控机制

　　国有企业在面对法律风险时，内部审计和监 控机制的建立是至关重要的一环，这种机制不仅 有助于确保企业的经营活动合法合规，还能够 及时发现和纠正潜在的法律合规问题，从而降低 法律风险的发生概率。定期审计和检查是内部审 计机制的重要组成部分，国有企业应该建立定期 的内部审计计划，对各个部门和业务进行全面 的审计和检查，通过审计，可以全面了解企业的 运营状况，确保各项活动符合法规和政策。审计 不仅关注财务方面，还包括了对合同履行、员工 行为、经营决策等多个方面的审查，通过这种方 式，企业能够及时发现和解决潜在的法律合规问 题，包括财务不正当行为、合同违规等，此外，审计还有助于发现内部管理和运营方面的问题， 为企业的持续改进提供有力支持。监控系统的建 立是防范潜在法律风险的有效手段，部署有效的 监控系统，可以实时监测企业各项活动，特别是 关键业务环节，监控系统可以涵盖财务交易、员 工行为、合同履行等多个方面，通过对这些关键 活动的持续监测，企业可以及时发现异常行为， 提前预警潜在的法律风险，例如，在财务交易方 面，监控系统可以检测异常的财务流水，识别潜 在的财务欺诈行为，在员工行为方面，监控系统 可以追踪员工的操作记录，防范内部不当行为。 而对于合同履行，监控系统可以提供实时的合同 执行情况，确保合同的合规性。通过这两者的有 机结合，企业可以有效降低法律风险的发生概 率，提升内部管理的水平，为企业的稳健经营提 供有力支持[4]。

　　( 二 )开展法律合规培训和沟通

　　法律合规培训和沟通在国有企业中的实施是 维护企业法律声誉和降低法律风险的关键策略， 通过为员工提供法律合规培训，企业可以确保员 工了解并遵守相关法规和企业政策，不仅是对法 律责任的一种履行，也是增强员工法律风险防控 意识的有效途径，定期的法律培训活动有助于使 员工具备法律风险防控的基本知识，降低因为无 知而导致的法律问题的发生;在员工培训方面， 企业可以通过开设法律合规课程、举办专题讲 座、提供在线学习资源等方式，向员工传授与企 业运营相关的法律知识，包括《 中华人民共和国 环境保护法》《 中华人民共和国商标法》《 中华 人民共和国产品质量法》《 中华人民共和国劳动 法》《 中华人民共和国专利法》等相关法律法规 中的内容，并通过案例分析、互动讨论等形式，将 抽象的法律原则与规定具体化，使员工能够更好 地理解和运用法律。培训内容还可以针对企业所 在行业的特殊法规和法律风险进行重点关注，以 提高员工对行业法律要求的敏感性;除了员工培 训，建立畅通的沟通渠道也是法律合规的重要环 节，企业应该设立举报渠道，使员工能够方便快 捷地向管理层报告潜在的法律问题或违规行为， 如可以通过设立独立的举报电话、电子邮件，或 者建立匿名举报平台等方式实现。为了激励员工 的参与，企业可以开展宣传活动，强调法律合规 的重要性，并明确告知员工报告违规行为将受到 保护 ，以鼓励员工敢于举报。

　　(三)保障合规性审查和法务团队支持

　　在国有企业中，合规性审查和法务团队的支持是确保企业合法合规经营，降低法律风险的重要 手段。建立合规性审查流程是维护法律合规性的 有效途径，这一流程应该贯穿业务决策的各个阶 段，特别是在新项目启动、合同签订等关键环节 进行法律风险评估，通过在决策前进行合规性审 查，企业能够及时发现并规避潜在的法律问题，确 保业务活动符合相关法规。合规性审查流程的建 立还有助于强化企业的内控管理，防范法律合规 方面的风险，提高企业的经营稳健性。合规性审 查流程的实施需要有明确的标准和程序，企业可 以建立专门的合规团队，负责制定合规性审查的 标准和流程，并与各业务部门合作，确保合规性 审查贯穿业务运营的全过程。通过对业务决策的 全方位审查，企业能够在法律风险较大的环节提 前介入，有效规避潜在法律问题，提升企业的合 规水平。法务团队的支持是国有企业法律合规的 重要保障，建立专业的法务团队，为企业提供法 律咨询和支持，是确保企业在法律事务处理中更 具优势的途径，法务团队可以协助企业制定和审 查合同，解决法律纠纷，参与重要决策，从而降低 法律风险。通过在关键环节的法律专业支持，企 业能够更好地了解并遵守适用法规，减少因为法 律不规范而导致的风险，确保企业在法律环境中 的稳定经营[5]。

　　综上所述，国有企业内控管理及法律风险防 控的重要性在不断凸显，在竞争激烈的市场环境 下，仅仅依靠传统的管理模式已不再足够，而需 要建立起合理有效的内部控制体系来规避法律风 险。通过定期审计、员工培训、法务团队的支持 等手段，国有企业能够更好地适应法规变化、防 范合同纠纷、保障员工权益，并且在社会责任层 面展现出更高的合规性。同时，在不断变化的法 律环境中，积极采取内控管理措施，已成为国有 企业确保经营合法合规、实现可持续发展的关键 举措。

参考文献

　　[1] 秦美虎.国有企业关联交易的法律风险防范[J].法 制博览，2023(14)：82-84 .

　　[2] 杜建吉.合规、内控、风控、法律管理“四位一体” 风险防控体系的探索与实践[J].化工管理，2023 (3)：8-11 .

　　[3] 段魁.浅谈如何做好国有企业内控体系中的合同管 理[J].商讯，2022(22)：100-103 .

　　[4] 周品莹.风险管理视角下国有企业内控制度建设策 略探讨[J].现代商业，2022(21)：117-119 .

　　[5] 陈杰.企业内控管理中的法律风险及管控流程研究 [J].企业改革与管理，2021(21)：22-23 .