摘要：资金管理是企业财务管理的关键环节，同时也是企业高质量发展的重要利器，高效的资金管理对于维持企业正常生产经营、提高企业经济效益、保障财务安全具有十分重要的意义。但是，当前我国企业在资金管理层面尚存在一些问题，这些问题制约着企业的高质量发展，因此，如何采取有效措施解决企业的资金管理问题，已经成为企业界普遍关注的重要课题。基于此，本文以我国企业资金管理中存在的问题作为切入点，对现存问题进行了深入剖析，并提出了针对性的解决对策，以供参考与借鉴。

　　关键词：企业；资金管理；问题；对策

　　资金管理是企业财务管理的重要内容，科学的资金管理模式有利于企业的长远发展。资金管理是指企业对资金来源及使用情况进行控制、规划、监督以及考核，以此保证企业资金管理的科学化、系统化。通过相应的资金管理，能够为企业的发展提供持续动力，从现代企业的视角出发，充足的资金与良好的资金管理方式对企业而言是不可或缺的。但从实际情况来看，我国许多企业在资金管理方面尚存在一些问题，这些问题无疑会对资金的使用、控制等造成不利影响，所以，立足于企业实际，对问题提出相应的解决方法，已经成为现代企业保证自身资金科学管理的重要路径[1]。

　　一、企业资金管理的重要性及原则

　　(一)企业资金管理的重要性

　　1.保证企业的正常生产经营

　　企业在生产经营活动中会涉及大量的资金，资金本身的用途广泛，其既涉及正常的生产经营活动，同时也能为企业扩大规模等起到助力作用。基于市场竞争的角度，企业若要保证自身的持续发展，并在激烈的市场竞争中获得竞争优势，必然需要可靠的资金管理模式作为支撑。因此，资金管理是企业安全的重要保证，通过加强资金管理，能降低企业破产风险，使企业能够合理、高效地使用资金，并获得理想的经济收益[2]。

　　2.资金管理是企业管理的核心环节

　　企业在日常生产经营活动中会获得大量的资金，这些资金能客观反映企业自身的盈利能力，并且能准确反映企业自身的财务能力，企业决策者通过评估资金管理情况，能详细了解当前企业的经营状况、财务状况，这有利于企业决策者根据现实情况做出科学的生产经营决策，所以，企业资金管理是企业经济管理的核心环节，其对于企业的日常管理以及经济决策具有重要的作用[3]。

　　3.助力企业实现高质量发展

　　良好的管理机制有利于效率的提升，资金管理亦如此。首先，在良好的资金管理模式下，资金的使用效率会得到显著提升，尤其是可以确保资金的统一调度，合理分配。其次，通过资金管理还可以优化企业资金筹措结构，辅助企业做好事前、事中控制。再次，在资金管理的支持下，可以优化资金的使用，这有利于充分利用部分闲散资金，从而创造更多的经济效益，并且在资金获取结构在优化后，企业通常能以相对小的代价获取更大的发展机会。最后，基于企业资金管理还可以辅助企业内部管理质量提升，规避徇私舞弊的问题发生[4]。

　　(二)企业资金管理应遵循的原则

　　企业资金管理工作的开展需要依照相关原则实施，首先，要遵循风险可控的原则。就实际情况而言，企业在生产经营活动中，只要涉及资金往来、资金使用等，必然会面临一定的风险。所以，在进行资金管理的过程中，要正视现实存在的风险，将风险因素的影响控制在相对合理的范围内，并且在风险可控的原则下，追求企业经济效益的最大化。其次，要遵循科学使用原则，在资金使用层面，科学地使用资金有利于企业发展，反之则可能造成资金浪费等问题。基于科学使用原则，能实现对资金使用的优化，按需使用资金，保证企业的良好运营。最后，要遵循提高效率原则，资金使用效率的提高，既有利于企业减少资金投入，同时也能辅助企业更好地发展，同时使投资收益等得到提升[5]。

　　二、我国企业资金管理中存在的主要问题

　　(一)缺乏资金管理意识

　　许多企业在日常生产经营活动中，对资金管理并不重视，尤其缺乏资金时间观念，且对资金收益最大化缺乏充分考虑。同时，对资金的使用、筹集、分配的科学性原则把握较少，这就导致许多企业在进行生产经营活动中，过度片面地追求产量、产值，而违背了资金科学使用原则，这可能导致资金使用效率无法得到保证，导致资金管理水平低下，从而使企业遭受不必要的资金损失[6]。

　　(二)专业人才缺乏，人员素质不佳

　　就实际情况而言，我国许多企业在运营的过程中，大多更加重视业务，而对财务工作的开展比较轻视，部分中小企业在进行现金管理时，存在任人唯亲现象，或者未设置专门的资金管理岗位。在此种情况下，可能会造成资金管理专业人员的缺失，以及资金管理人员素质不佳的问题发生，很容易导致资金管理出现盲区，给企业带来资金损失，并且制约企业的长远、稳定发展[7]。

　　(三)资金使用分配混乱，使用效率低下

　　资金使用分配混乱、使用效率低下的问题在企业管理中比较普遍，该问题同时也反映出企业在实际发展中，资金集中管理需要与内部资金分散的矛盾。首先，许多企业在扩大规模的过程中账户种类较多，这就导致资金过于分散，会使企业进行资金管理的难度、风险增加，不利于资金的科学管理。其次，部分企业的资金使用效率不高，在投资决策时，缺乏科学的依据，且投资的随意性较大，这种情况会导致投资风险陡然增加，一旦发生风险事件，便会导致企业遭受经济损失，并且还会直接影响企业的信用、盈利能力[8]。

　　(四)轻视现金流量

　　现金流量对企业的日常生产经营活动具有直接影响，若企业对现金流量管理缺乏重视，将资金过多投入回报周期长或风险较大的项目中，会使企业的实际生产经营成本增加，同时也会使自身的现金流量降低，使自身的资金周转受到制约。此外，对现金流量的状况缺乏关注，还可能导致资金监控的随意性增加，造成企业现金流过剩，或者资金流动不足等问题，从而给企业的生产经营活动带来不利影响[9]。

　　三、企业资金管理问题的解决对策

　　(一)强化资金管理意识

　　企业要自上而下增强资金管理意识，使资金管理本身的作用能得到充分发挥。针对此种情况，企业管理层要加强对资金管理的学习，充分了解资金管理内容，并对企业资金流量、流向及财务管理进行科学地认识。同时，推动企业内部资金管理意识培养的落实，使企业员工可以对资金管理工作进行全面认识，使企业各个岗位人员能够自觉参与到资金管理活动中。在强化资金管理意识的过程中，需要对资金时间价值观念进行培养。其中，资金时间价值具体是指企业资金在使用周期，其因时间变化所产生的一种价值增量。通常情况下，企业在进行资金管理活动时，通过对资金时间价值的掌握，可以通过资金供求的时间差、价值差，使资金的再分配效益得到提高。并且，基于资金时间价值这一路径，合理地使用资金，能够使资金价值得到全面的体现，继而确保资金价值在企业经营活动中得到充分利用。因此，企业管理层要树立良好的资金管理意识，重视资金的时间价值，以便充分把握时间价值，为企业创造更多盈利奠定基础[10]。

　　(二)实行资金集中管理

　　在进行资金管理的过程中，企业若要做到资金管理效果的提升，需要保证资金地集中管理，这有利于资金使用的统筹规划，保证资金管理效果提升。首先，要对企业结算制度进行明确，即构建良好的资金计算中心制度，对资金多头开户、账外循环进行严格的控制。在实施统一管理后，企业要建立资金集中管理制度，顺畅地运行管理机制，使资金管理活动获得制度保障，并通过管理制度对资金进行统一调度与有效监控等。企业自身若有子公司，需要通过资金集中管理的方式对子公司资金的使用进行控制，并且，还需要子公司在结算中心设立相应账户，使其资金使用情况能够在总部的充分控制下，从而减少资金使用过程中的风险。集中管理的实施有利于企业更好地监测现金流情况，使企业能全面了解现金流状况，并对可能发生的风险等进行评估。因此，在资金集中管理开展后，要对现金流情况保持长期地监测、分析，对流入与流出进行合理把控，保证自身有充分的现金流，以此来确保自身支付能力、偿债能力。并且在集中管理的基础上，要将现金流管理贯穿于实际管理活动中的各个环节，对支付风险、资产流动风险加以关注，最大限度地规避徇私舞弊问题的出现[11]。

　　(三)完善资金内控制度

　　健全的资金内控制度能促进资金管理效率提升，并且还可以保证企业资金高效地运转，为高效率的资金使用提供良好的支持。因此，企业在进行资金管理活动的过程中，应不断完善内部控制制度。首先，要对企业银行账户管理、资金结算管理等制度进行完善，要严格落实报销制度，杜绝管理漏洞，对于资金管理的关键性岗位应合理安排人员，实现人员间的互相牵制。其次，在内控制度完善的基础上，要了解制度执行、落实情况，定期考核、检查以及总结，在了解内控制度落实情况后，根据实际需要对制度进行调整，以保证内控制度效力的充分发挥。

　　(四)建立财务结算中心

　　资金地集中管理落实后，资金使用以及风险规避等的决策权会集中到总部，同时因资金流动性大、种类多等因素影响，在实施资金集中管理后，管理难度会有所增加，针对此种问题要构建相应的财务结算中心。财务结算中心的职能较多，首先，其既可以加强对资金使用的管理、审核，同时也能监控资金地流入与流出，使企业资金的使用风险得到降低。其次，财务结算中心可以使企业内部资金的流动不经过银行，这样有利于降低资金流动过程中的成本。再次，通过财务结算中心的设立，还有助于企业内部资金使用限额的设置，保证资金管理的效率。最后，在财务结算中心的支持下，企业的资金使用等信息得以全面显示，这样便能为管理层做出科学决策提供切实、可靠的保证，这对于提升企业的资金使用效率具有重要意义。

　　(五)加强银行账户管理

　　就实际情况而言，中小企业的银行账户管理难度较小，大规模的集团型企业管理难度较大。这是因为此类企业的银行账户数量较多，导致资金会分散在多个账户中，这不仅会增加资金的管理，同时也会制约资金使用的效率，松散的资金无法在使用过程中形成合力。另外，资金松散、账户林立的情况，还容易导致徇私舞弊的问题发生，所以，强化银行账户管理是资金管理的客观需要。对此，企业首先需要对账户的开立、撤销、变更等进行严格审批，审批通过方可进行操作，同时还要谨慎授予审批权限，避免徇私舞弊。其次，在进行向银行账户管理的过程中，还要注意资金预算管理，做好账户资金的精细管控，扩大资金预算的管理层面。最后，在资金使用管理的过程中，还要特别注意计划外资金的使用，若无决策层批准，要坚决拒绝运用计划外资金，并且要注意银行职能与企业管理职能进行深度绑定，支付过程中通过银行账户进行统一支付，并对银行账户支出进行限制与控制等。

　　(六)提升资金管理人员素质

　　资金管理人员自身的综合素质、专业能力会对资金管理的效率带来直接影响，所以，企业在进行管理时，要充分发挥人的作用。首先，企业要注意对资金管理人员的培训、选拔，完善升职机制、员工激励机制，强化人员建设提高专业能力。其次，加强对高质量人才的引进，并积极借鉴成功企业的经验，不断完善人员培养、制度建设方面的创新工作。再次，要加强人员职业道德培养，将职业道德、财经法规等内容纳入人员培训、考核工作中。最后，要确保人员层面建设的长期化，不断推动并促进各项工作的实施，使人员作用能对资金管理带来积极影响。

　　四、结语

　　综上所述，资金管理对于企业的高质量发展具有重要的意义，当前企业在进行资金管理活动时，应以问题为导向，并从实际出发，根据自身发展情况采取针对性的解决措施，加强资金管理的科学性和有效性，提高资金使用高效率，为企业高质量发展奠定良好的基础。

　参考文献

　　[1]张楠.企业资金管理存在的问题和解决对策研究[J].经济管理文摘，2020(14)：62-63.

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　　[11]柳志南，王玉红.数字经济背景下A公司资金管理数字化的应用[J].财务与会计，2021(17)：29-32.