［摘要］随着企业规模的不断扩张和业务的日益复杂，财务共享模式逐渐成为企业财务管理重要的发展趋势。在这一模式下，税务管理作为企业财务管理的关键环节，其重要性越发凸显。通过优化税务管理，不仅能够降低企业发生税务风险的概率，还能减轻企业的税务负担。本文分析了企业财务共享模式下税务管理的重要性，结合当前存在的问题，针对性地提出了优化策略，旨在为企业更高效地开展税务管理，促进财务共享模式的发展提供可靠的指导。

　　［关键词］财务共享；税务管理；策略

　　0引言

　　税务管理是企业财务管理中的关键环节，涉及税收法规的遵守、税务筹划、税收申报等多个方面。在财务共享模式下，税务管理不仅需要与日常的财务活动紧密结合，还需要确保各项税务操作的合规性和高效性。目前，部分企业财务共享模式下的税务管理还存在明显的问题，导致企业面临各种各样的税务风险，从而对企业的整体运营产生影响。为了充分发挥财务共享模式的优势并确保企业的长期稳健发展，企业必须进一步优化税务管理工作，为企业发展提供可靠的保障。

　　1企业财务共享模式下税务管理的重要性

　　1.1降低企业面临的税务风险

　　企业在税务管理工作开展过程中，能够在财务共享中心的支持下，建立统一的税务数据采集和处理标准，保证数据的一致性和准确性，从根本上避免因数据分散或口径不一致而引发的税务申报错误。通过财务共享中心，企业可以对各分支机构的发票开具、进项税额抵扣等关键税务数据进行实时监控和细致比对，从而及时发现任何异常或不合规的操作，指导企业迅速发现并纠正潜在的税务风险点，保证企业在税务操作方面的合规性，从而有效避免可能的法律纠纷和经济损失[1]。此外，借助财务共享中心先进的税务风险管理软件，企业能够对整体的税务风险进行深入的量化评估，为企业提供更为精准的风险预警，使企业能够提前制定相应的风险应对措施，做到防患于未然，确保税务风险在萌芽状态就能得到有效控制。

　　1.2减轻企业的税务负担

　　企业税务管理工作的优化，能够充分发挥财务共享中心所集中的专业税务人才的优势，深入分析国家和地方最新的税收政策，精准把握政策动向，从而结合企业的具体业务特点和需求，为企业量身定制合理的税务筹划方案，有效降低企业在税务方面的负担。例如，在高新技术企业认定过程中，借助财务共享中心税务人员的专业知识和丰富经验，协助企业全面梳理和准备相关的申报材料，大大提升了企业认定成功的概率，使企业能够更好地享受15%的企业所得税的优惠税率。此外，财务共享中心的税务团队通过精细化管理，合理安排企业的采购和销售业务，优化进项税额和销项税额的结构，能够有效降低企业的增值税税负，为企业带来实实在在的经济效益。

　　1.3提升企业税务管理效率

　　在传统的税务管理模式下，各分支机构往往各自为政，流程不一致、操作不规范的问题屡见不鲜，不仅增加了税务处理的复杂性，也大大降低了工作效率。财务共享模式下，企业可以建立统一的税务管理流程和标准，从发票的开具、认证到纳税申报等各个环节，都有明确的标准和模板可循，能够进一步提高税务管理的标准化和自动化[2]。例如，通过引入先进的电子发票系统，企业能够实现发票的自动开具和数据的实时更新，有效避免手工开票带来的烦琐和错误，大大提升税务管理的工作效率。此外，企业借助财务共享中心集中处理和分析数据的功能，能够对各分支机构的税务数据进行实时的汇总和分析，从而为企业提供更全面和准确的税务数据支持，指导企业更加精准地把握税务风险，优化税务筹划方案，从而提升整体的税务管理效率。

　　2企业财务共享模式下税务管理存在的问题

　　2.1基于财务共享模式的税务管理制度缺失

　　目前，部分企业对财务共享模式的认识还不够深入，在税务管理制度的建设过程中，并没有结合该模式的实际要求进行制度制定，这在一定程度上会影响该模式在企业的有效推广，同时也会对税务管理工作效率产生一定影响[3]。财务共享模式涉及多个部门、多个业务单元的税务数据处理和流程协调，需要有明确的制度来规定各个环节的职责、权限和操作规范。由于企业缺乏专门的税务管理制度，在处理税务事务时可能会出现责任不清、流程混乱的情况，从而影响税务管理的效率，还可能引发税务违规的风险。

　　2.2税务风险管理体系不完善

　　在财务共享模式下，税务管理的集中化和标准化为企业带来了诸多便利，但同时也使税务风险呈现出更加复杂多样的特点。部分企业由于税务风险管理体系不完善，导致其在应对这些风险时暴露出诸多问题和不足。财务共享模式下，税务数据的传输、存储和处理环节逐渐增多，涉及的系统和人员也更为广泛，部分企业由于缺乏有效的风险识别机制，导致其无法准确捕捉到共享模式下新出现的税务风险点，最终对企业造成不良影响。此外，共享模式使企业的税务风险呈现出地域性、业务性等多重差异，部分企业惯用的“一刀切”方式，忽视了不同地区、不同业务之间的税务风险差异，会导致风险评估结果失真的情况，从而影响风险应对的最终效果。

　　2.3税务筹划工作不到位

　　税务筹划是企业税务管理的重要工作内容，部分企业在该项工作开展过程中仍然采用传统的筹划方法，并没有充分利用财务共享模式带来的数据集中和分析优势，去发掘更深层次的税务优化空间，导致税务筹划出现不到位的情况。税务筹划要紧密围绕企业的业务战略展开，部分企业在制订税务筹划方案时，与业务部门的沟通和协作不够深入，导致筹划方案出现与实际业务需求不符的情况。此外，税收政策作为国家宏观调控的重要手段，其调整频率和幅度都可能对企业税务筹划产生重大影响。部分企业在税务筹划过程中，并没有建立起对税收政策变化的快速响应机制，导致筹划方案无法及时适应新的政策环境，从而失去应有的效果。

　　2.4税务人员的不足

　　在财务共享模式下，税务管理的高度集中和标准化对工作人员的专业水平和综合素养提出了更高的要求。目前，部分企业面临税务人员数量不足、素质参差不齐的困境，给实际工作的开展造成一定影响。部分企业在人员招聘方面不到位，导致税务管理人员不足，最终影响税务管理的效率和质量。财务共享模式对税务人员的专业素质和能力提出了更高的要求，部分企业的税务人员队伍中高素质人才匮乏，部分人员难以满足新的工作要求，导致税务管理效率和质量降低。

　　3企业财务共享模式下税务管理的优化策略

　　3.1建立完善的财务共享模式下的税务管理制度

　　为充分发挥财务共享模式在税务管理方面的优势，企业应基于该模式的特点和需求进行设计，明确各部门和人员在税务管理中的具体职责和权限，构建一套更完善的税务管理制度。一方面，企业要深入理解财务共享模式的核心理念和运作机制。税务管理制度制定过程中，应充分考虑该模式的特点，如资源的集中共享、流程的标准化以及信息的实时更新等，明确共享中心在税务管理中的核心地位，以及其与各业务部门之间的协作关系。结合对该模式的深入分析，企业可以针对税务管理的各个环节，制定针对性的操作规程和流程，确保每个环节工作的开展都有章可循[4]。另一方面，税务管理制度中还要明确各部门和人员的职责和权限。企业应根据财务共享模式的运作需求，合理划分税务管理的职责范围，明确各部门和人员在税务数据处理、流程协调、风险管理等方面的具体职责。同时，管理制度还要规定不同部门和人员之间的协作方式和沟通机制，促进税务管理工作的顺利开展。总之，企业税务管理制度的建立和完善，需要充分考虑财务共享模式的特点和要求，制定更科学和实用的制度条款，切实发挥管理制度的指导和约束作用，保证税务管理工作的高效开展。

　　3.2完善税务风险管理体系

　　在财务共享模式下，税务风险呈现出多样化和复杂化的特点，企业税务管理过程中要充分认识到风险管理的重要性，构建科学、全面的风险管理体系，高效指导税务风险识别、评估和应对等环节工作的开展。首先，风险识别是税务风险管理的第一步。基于财务共享模式的数据集中存储和处理的特点，一定程度上增加了数据安全方面的风险。税务管理过程中，要深入剖析该模式下的税务管理流程，从中识别出可能的数据泄露、篡改或丢失等风险点，为后续风险评估和应对工作的开展打下基础[5]。其次，建立科学的风险评估模型是确保税务风险管理体系有效性的关键。企业应根据不同地区、不同业务的特点，设计差异化的风险评估指标。例如，对于跨国业务，需要重点关注跨国税收协定、转让定价等风险点；对于国内业务，则要更多关注增值税、企业所得税等税种的相关风险。通过设置合理的风险评估指标和权重，企业可以对税务风险进行量化评估，从而更直观地了解风险的大小和紧迫性。最后，制定针对性的风险应对措施是税务风险管理的落脚点。企业应根据风险评估的结果，对不同等级的税务风险采取相应的应对策略。对于低风险问题，可以通过加强内部培训和监控来进行预防；对于中等风险问题，可能需要采取一些风险控制措施，如优化税务管理流程、加强数据安全保护等；对于高风险问题，如涉及重大税务违规或潜在的法律责任，企业要迅速成立专项小组，进行深入调查和处理，确保问题得到及时解决，保证企业的税务合规。

　　3.3加强税务筹划工作

　　财务共享模式下，针对税务筹划工作不到位的问题，企业需要采取一系列措施来加强税务筹划，确保税务管理工作的高效和合规。其一，提高税务筹划的创新性。企业应在传统的税务筹划方法基础上，结合财务共享模式的特点，利用大数据和云计算等技术，发掘更深层次的税务优化空间。例如，通过对历史税务数据的深入分析，找出潜在的税务优化点，可制订更具针对性的筹划方案。其二，强化税务筹划与业务发展的协同。税务筹划工作开展过程中，要与业务部门建立紧密联系和沟通，深入了解业务需求和发展的规划，从而制订出既符合税法规定又能促进业务发展的税务筹划方案，确保筹划方案的实际效果[6]。同时，税务部门还要定期对筹划方案的执行情况进行跟踪和评估，及时调整策略以适应业务变化。其三，提升对税收政策变化的响应能力。税务管理人员应保持与时俱进的思想观念，建立完善的税收政策跟踪机制，及时了解国家最新的税收政策，从而更好地指导税务筹划工作的开展，确保税务筹划方案与最新政策保持同步。

　　3.4提升税务人员的专业素质和能力

　　财务共享模式下，企业要高度重视税务管理人员队伍的建设，通过多种方式进一步提升税务人员的专业水平和综合素养。第一，企业可建立完善的内部培训体系，针对税务人员的不同层次和需求，制订个性化的培训方案。通过组织涵盖税务法规、财务共享系统操作、税务筹划与风险管理等多方面的培训，可以进一步增加工作人员的知识储备，确保其能够更全面地掌握所需的专业知识和技能。在组织人员培训的过程中，不仅要保证培训内容的全面性，还要注重培训方式的多样化，通过不同形式的培训，充分调动工作人员学习的热情，从而不断提升其培训的效果[7]。例如，通过组织定期的税务实操演练、案例分析等活动，可以让税务人员在模拟的真实场景中积累更多的实战经验，从而不断提升其解决实际问题的能力。第二，积极引进优秀的税务人才。企业可以结合实际工作需求，制定严格的人员招聘标准，通过校园招聘、社会招聘等多种渠道，广泛吸纳具备税务专业背景和实践经验的优秀人才。例如，企业可以与高校、税务机构等建立合作关系，共同培养符合企业需求的税务人才。第三，企业还要建立完善的激励机制，更好地激发税务人员的工作热情和创新精神。通过设立合理的薪酬体系、晋升通道和奖惩机制，让税务人员明确自己的职业发展方向和目标，从而更加积极地投入工作。

　　4结束语

　　综上所述，财务共享模式下，企业在税务管理方面还存在一些问题，一定程度上影响了企业税务工作的高效开展。企业要深入分析问题产生的原因，通过优化税务管理流程、完善税务风险管理体系、加强税务筹划以及税务人员队伍建设等一系列措施，有效提升税务管理水平，为企业的可持续发展提供有力保障。随着财务共享模式的不断发展和完善，企业税务管理也将面临新的挑战和机遇，企业需要持续关注和改进税务管理工作，以适应不断变化的市场环境和税收政策。

主要参考文献

　　［1］任海燕.财务共享模式下的企业税务风险防控策略探究［J］.投资与创业，2024，35（24）：28-30.

　　［2］杨凤欣.财务共享模式下的税务管理数字化实践：以H燃气集团为例［J］.国际商务财会，2024（23）：94-97.

　　［3］黎偲玉.财务共享模式下的企业税务风险防控策略研究［J］.老字号品牌营销，2024（23）：107-109.

　　［4］马媛媛.建筑企业财务共享模式下税务管理对策分析［J］.财经界，2024（34）：150-152.

　　［5］王惠英.财务共享模式下企业的税务筹划及税务合规［J］.纳税，2024，18（33）：43-45.

　　［6］范晓萌.财务共享模式下的企业税务共享管理［J］.纳税，2024，18（27）：13-15.

　　［7］胡丽娟.企业财务管理中的税务筹划策略分析［J］.中国管理信息化，2023，26（16）：16-18.