农村商业银行由辖内农民、农村工商户及各类经济组织共同发起设立，是扎根县域的地方性金融机构，承担着服务“三农”、支持小微、助力乡村振兴的核心使命，也是农信社改革的重要成果。其全面风险管理体系以信用、市场、操作三类风险为核心，覆盖识别、计量、监测、控制全流程，贯穿前中后台的业务条线，能帮助机构应对复杂金融环境，落实监管要求，实现稳健经营。近年来，利率市场化深化、金融科技冲击与乡村振兴推进，使农村商业银行面临的风险种类与数量不断增加。《商业银行资本管理办法（2024年版）》等规则对风险计量精准性提出更高要求，乡村振兴也拓展了农村金融服务的深度与广度，客观上倒逼风控体系升级。我们结合实践经验，探讨农村商业银行全面风险管理体系建设存在的问题及对应解决策略，旨在为有关机构提供有益借鉴。

　　农村商业银行全面风险管理体系建设现存问题

       缺乏共同的风险管理理念

　　风险管理是指银行从管理层到基层员工对风险的认知、态度及应对措施。员工对风险管理的态度会通过日常运营体现，还会潜移默化地融入企业文化。

　　农村商业银行运行中，管理层更关注业务扩张与短期利润，对风险防控的战略意义理解不深，使风险管理在战略决策中的权重被低估。基层员工普遍缺乏系统风险意识，日常业务操作中更注重效率，这种认知偏差使风控措施在执行时易被弱化或忽视。

　　部门间风控目标不统一，信贷部门侧重信用风险评估，财务部门聚焦流动性管理，风险管理部门需统筹全局，却因缺乏协同机制导致资源分散，最终呈现管理效能低下的问题。此外，部分机构未通过制度化培训与政策宣导形成全员风控氛围，使风险管理多停留在制度层面，难以转化为员工的自觉行动。

　　基础设施建设不足

　　受网点偏远、成本偏高的影响，农村商业银行技术系统仍较为薄弱，尤其是风险管理信息系统建设滞后于业务需求。现有系统多针对单一风险类型，缺乏集成化全面风控平台，使风险信息分散在各部门系统中，难以实现数据实时共享与综合分析。

　　系统效能不足使数据治理能力难以提升，客户信息、交易记录等基础数据存在标准不一、质量参差的问题，对风险识别准确性产生不利影响。多数机构风险计量方法也相对落后，仍依赖传统定性分析，定量模型与压力测试技术应用有限，难以满足复杂场景下的精确评估需求。这些设施短板既增加风险识别监控难度，也限制了风控决策的科学性。

　　风险管理结构不合理

　　农村商业银行在风险管理组织架构与职责分配上存在结构性问题，直接影响管理效率和效果。

　　风险管理治理结构不够完善，董事会与高级管理层的职责边界模糊，使风险管理的最终责任未能有效落实。风险管理职能部门设置不合理，部分机构的风控部门独立性不足，受业务部门牵制较大，难以客观开展风险评估与监控工作。

　　风险管理的三道防线建设不均衡：业务部门作为第一道防线，未充分履行风险识别与控制的主体责任；风险管理部门作为第二道防线，统筹协调作用发挥不充分；内部审计作为第三道防线，监督评价功能有待加强。

　　加之风险报告路线不清、传递链条长，导致重大风险上报不及时、不准确，便容易错失处置时机。这些问题相互交织，使风控难以形成合力，亟须通过优化架构、明确分工、强化协调等措施解决。

　　农村商业银行全面风险管理体系优化策略

       形成全面的风险管理文化

　　风险管理文化是农村商业银行在长期经营中形成的有关风险认知、评估与应对的价值观念和行为准则，是全面风控体系有效运行的精神内核。当前部分机构存在风控文化缺失问题，解决这一问题需从多方面入手。

　　高层管理者应以身作则，在战略决策中突出风险导向，将风险控制目标纳入绩效考核，通过示范传递风险优先理念。在此基础上建立分层分类培训机制，针对不同岗位设计差异化内容：对信贷人员侧重信用风险评估方法；对柜面人员强化操作风险防控规范，确保全员明确自身风控角色。

　　风控文化培育还需深度融合农村金融特色。农村商业银行服务农户、小微企业，业务兼具分散性、季节性与信息不对称特点，风险形态更复杂，因此文化需兼顾灵活性与审慎性，这样既能避免过度保守错失服务机遇，也能防止盲目扩张积累风险。此外，定期开展案例研讨、组织农户信用调研，可增强员工对农村市场风险的感性认知，推动风控文化接地气、见实效。

　　文化形成的长期性决定其建设不可急于求成，农村商业银行需制定分阶段培育规划：初期开展制度宣贯与培训，中期通过流程优化将风控要求嵌入业务，后期借助文化评估与改进形成自我更新机制。过程中需重视年轻员工培养，将其作为文化传承载体，通过轮岗、跨部门协作促进风险意识渗透，推动全面风控文化成为机构稳健发展的软实力。

　　完善基础设施建设

　　加强农村商业银行基础设施建设，是提升全面风险管理能力的重要保障。首要任务是构建先进的风险管理信息系统，实现风险数据集中管理与实时监控，为风险识别、计量、评估提供可靠支持。同时，建立健全数据治理体系，规范采集、存储、使用流程，提高数据质量与完整性，为风控决策提供准确依据。

　　在此基础上，需开发应用先进的风险量化模型与工具，提升计量的科学性与精确性，为风险资本配置、风险定价提供支撑。还要完善风险预警与监控机制，建立多层次指标体系，实现各类风险实时监测与预警提示。

　　这些措施均依赖基础设施优化，需针对性加强信息科技建设，提升系统安全性与稳定性，防范系统故障、网络攻击引发的风险。同时，应配备完善的内控与审计系统，强化对关键业务流程和风险点的监控，及时发现并纠正违规行为。

　　健全风险管理结构

　　健全的风险管理结构是农村商业银行落实全面风控的基础保障，更是应对复杂金融环境、实现稳健经营的核心支撑。优化这一结构，需先从管理架构发力：建立科学治理结构，清晰划分董事会、管理层及各部门的风控职责，通过权责清单确保责任层层落实。同时，还要构建全面覆盖的组织架构，设立独立风控部门，配备专业人员，搭建贯穿前中后台的风控网络，实现管控无死角。

　　为保障体系长效运行，需建立精细化考核机制，将风险识别准确率等核心指标纳入绩效考核，与岗位晋升挂钩，形成激励约束体系。要让架构与考核发挥实效，还需深化风控文化建设，通过案例宣讲等活动培育全员意识，使防控理念融入日常经营。