资金是维持企业稳定生产运营的关键力量，若资金存在风险或资金链断裂，将会直接影响到企业生产运营，严重的甚至会导致企业破产。为保障企业稳定生产和有序运营，提高资金利用率与经济效益，做好资金管理及内部控制工作具有重要的现实意义。

　　建立完善的财务控制体系

　　加强资金预算管理  企业要提高资金预算管理意识。在预算编制前，业务部应与财务部进行沟通交流，明确各项支出预算编制内容并予以细化，保证资金支出规划科学合理。在预算编制完成后，应当认真做好审查工作，根据在既往项目中所出现的超预算问题展开深入分析，进而在预算编制过程中加以防范，将预算管理范围扩大至事前、事中以及事后全过程，提高企业预算编制的合理性，规避资金风险。

　　健全账款管理制度  企业应当建立专门的项目清欠管理工作小组及财务部门，健全账款管理制度，认真做好应收账款金额及清欠工作。工作小组成员应当时刻关注客户动态，定期评估债权风险，留意是否有资金断裂的风险，结合实际情况对接协商，降低坏账的概率，规避风险与损失。在构建账款管理制度时，应当保证制度内容的全面性与合法合理性，结合账款管理环节常见的问题制定针对性的应对措施，保证投资活动、资金支出的科学性，防止后期垫资对经济效益产生不利影响。

　　加强银行账户管控  企业应与银行部门保持高效的沟通，对于与项目无关的银行账户应当及时注销处理，以方便集中管控资金，从而带动预算资金使用率的提高，避免出现专项资金冗余、浪费等现象。企业要做好资金归拢工作，并及时归还外贷，科学投资，盘活闲置资金，实现资金的高效化利用，防范发生资金风险。

　　强化资金收支流程监管

　　加强资金收支审批  企业在业务、项目、经济活动中，应当提高对资金的收支审批管理意识，规范资金审批流程，保证对账单和票据的使用安全。要重点、优先做好对项目核心支出的保障工作，维持重点项目、业务的正常运转。与此同时，要严格监控专项资金的使用与管理，实行集中化监控，避免出现资金被擅自挪用甚至贪污腐败的现象，保证资金的正常周转。除此之外，要持续做好审批程序优化工作，并建立审批程序追责体系，有效降低资金收支审批环节发生风险的概率。

　　优化支付授权制度  在支付资金前，要对资金支付的合理性进行分析，根据项目差异与特点类型选择适宜的授权审批模式，在控制项目资金安全性的同时，带动企业资金利用率的提高。企业领导者应当积极更新思想理念，适当优化、简化处理中小额度金额支付程序；针对大额资金支付程序，应当进一步加大把控力度。企业要严格监控资金去向，防止造成不必要的经济损失，确保资金安全。

　　完善岗位分离制度  企业在进管理内部控制的过程中，应当构建完善的岗位分离制度，明确岗位分离制度重点，分别设置出纳岗位、会计岗位，对各自的职责、权限等予以明确，确保账款相分离。企业的出纳人员不可兼任会计岗位的工作，如收入、支出、费用等。同样，会计人员也不可兼任出纳岗位的工作。只有确保岗位相互分离，方可从根本上杜绝财务舞弊等行为，保障企业资金安全和项目有序生产。

　　提高资金风险防范能力

　　构建风险管理平台为提升资金管理内部控制水平，防范风险的发生，应当加快构建完善的风险管理平台，全面、动态地监测企业各个项目、经济活动的资金风险，评估资金风险发生的概率，及时发出预警信息，进而及时采取针对性的措施进行管控，提高风险管控能力。与此同时，要重视对资金风险预警机制的构建，该机制要契合项目、业务的实际情况，将财务指标、业务指标等纳入评估范围，提前、主动落实风险防范控制工作。此外，企业要重视对资金风险监控数据库的建立与完善，自动化上传风险数据，实时化掌控资金流动情况及风险，将风险消除在萌芽之中。

　　加强财务队伍建设财务人员自身能力、素质的高低，会直接影响资金管理与内部控制工作的成效。为满足新时期企业的资金管理与内部控制需求，要组建对专业的财务人员队伍。一方面要定期开展培训活动。另一方面要做好优秀人才招聘工作，使员工树立高度的责任意识、内控意识，认真负责地做好资金管理内部控制工作。

　　强化审计与监督力度

　　完善信息传递机制  为避免降低资金管理风险，企业做好内部审计监督工作非常重要。在内部审计质量环节，应当保持数据信息的高效沟通。企业要定期组织开展沟通交流会议，营造和谐融洽的工作环境与氛围，并结合企业战略目标做好资金审计工作，规范资金审计流程，明确资金审计要点，确保资金审计监督工作的顺利有序开展，保障企业资金流动安全。

　　优化内审组织架构  要优化内部审计组织架构，保证内部审计部门的独立性。必要时，可设置专门的内审小组，协同内审部门开展内部审计监督工作。需要注意的是，无论是内部审计队伍，还是内部审计小组、人员，均须由企业负责人直接负责，降低被影响的风险，提高内部审计工作的成效，确保资金的安全性与完整性。

　　完善内审绩效考评  在新时期，企业在资金管理与内部控制中，应当提高绩效考核意识，强化内部审计绩效考核的力度，并加快构建完善的内部审计绩效考评体系，对项目情况展开深入全面的分析，将资金周转率、资金回收率等各项指标纳入至考核范围中，将主体责任压实，提高责任意识与风险意识。要将内部审计绩效考评结果和薪酬、待遇、绩效等相互挂钩，严格监督资金的使用情况。

　　推进信息化技术应用

　　区块链技术  区块链技术在企业资金管理内部控制中发挥着重要作用。将区块链技术应用于资金管理和内部控制中，发挥该技术的可追溯性、不可篡改性，实时追溯企业资金交易情况及流向，确保资金管理与内部控制的高效性与透明性。

　　云计算技术  云计算技术在企业的资金管理与内部控制中也发挥着至关重要的作用。在云计算技术的加持下搭建云计算平台，可实现对数据信息的海量存储与灵活计算，并共享、协同分析处理大规模的财务数据，集中管控财务数据及内部控制信息，提高财务数据信息的处理效率与运营效率。同时也能够通过分析财务数据及时发现并处理风险因素，提升企业资金管理与内部控制工作的成效。

　　人工智能技术  人工智能技术融合了深度学习算法及机器学习技术，可更加智能地分析财务数据，为内部控制决策提供重要参考依据。不仅如此，在人工智能技术的加持下，系统可自动化预警出现异常的财务数据信息，并评估资金风险系数，方便企业迅速做出财务决策，确保资金安全。