摘要：文章深入探讨了全球商业信用风险及跨国企业信用管理的现状，涉及信用风险的起源、跨国企业面临的信用管理挑战，以及企业如何应对这些挑战。文章首先分析了全球化背景下商业信用的增长及其带来的风险，特别是在中国等快速发展的市场中。随后，文章讨论了跨国企业在信用管理方面的现状，包括国家风险、客户信用授信机制的不完善，以及信用体系执行的挑战。最后，文章提出了一系列综合策略和管理实践，以帮助企业在全球市场中有效管理信用风险。

　　关键词：全球化；商业信用风险；跨国企业

　　随着全球化进程不断加速，商业信用在国际贸易和投资中扮演着日益重要的关键角色。然而，这一进程也伴随着显著的信用风险，特别是对于活跃于全球市场的跨国企业而言[1]。本文旨在全面深入地分析全球商业信用风险的现状，深入研究跨国企业在信用管理方面所面临的一系列挑战，并提出了一系列有效的管理策略。这不仅有助于企业的高层领导和管理者更好地理解全球市场的复杂性，还为他们提供了切实可行的风险管理工具[2]。

　　一、全球商业信用风险与跨国企业信用管理现状

　　（一）全球商业信用风险现状

　　在当前全球化浪潮的推动下，国际市场中的商业信用已成为企业，尤其是跨国企业在产品交易和短期资金筹措中不可或缺的关键机制[3]。随着全球经济一体化的深入，越来越多的企业采用信用销售（即赊销）的方式来推进产品销售，使得商业信用在市场中的运用变得日益广泛。这种趋势虽然为企业开辟了新的商机，但同时也带来了不容忽视的信用风险，尤其在买方可能违约的情形下，这种风险更加显著[4]。以亚洲市场为例，根据全球统计分析机构cofac统计调查显示，2022年中国规模以上工业企业的主要营业收入相比2021年增长了4.9%，但其应收账款的增长率却高达9.6%，远超营业收入的增长速度[5]。这一数据反映出企业在信用销售中面临资金回笼压力。而《2022年科法斯亚太企业付款调查》进一步揭示了这一现象的普遍性和严重性。报告中指出，高达78%的受访企业遭遇了付款逾期的问题，其中超过半数的企业（56.7%）表示逾期金额呈增长趋势。更加令人关注的是，有21%的企业表示其应收账款的平均逾期天数超过了90天，这一比例在亚太地区是最高的[6]。这些数据不仅揭示了中国乃至亚太地区企业在商业信用管理方面所面临的挑战，也凸显了跨国企业在全球化背景下需要更加重视信用风险的管理和控制。这要求企业不仅要在市场拓展和销售策略上保持灵活和创新，同时也需在风险评估和信用管理方面展现出更高的专业性和严谨性。

　　（二）管理视角的信用管理

　　在管理视角下，全球商业信用风险及跨国公司的信用管理构成了一个具有高度挑战性的领域。这一领域不仅涉及对信用风险的精确识别和全面评估，还包括对这些风险的有效管理和控制。随着全球化的持续深入，企业特别是跨国公司面对着越来越复杂的市场环境和日益增长的信用风险，这迫使它们必须采用更为系统化和科学化的管理方法来应对。首先，在信用风险管理方面，关键是建立一个全面的风险评估体系，包括持续监控市场动态、对交易对手的信用进行评估，以及深入分析潜在的风险因素。例如，亚洲市场上应收账款的快速增长要求企业对客户的偿债能力进行更严格的审查。此外，运用大数据和人工智能技术预测和量化信用风险，能帮助企业更准确地洞察市场趋势并制定策略。其次，企业应从依赖传统主观判断转向一个更加系统化和规范化的客户信用授信流程。这包括建立详细的客户信用评估程序、设定合理的信用额度和期限，并根据市场和客户状况的变化动态调整这些参数。这样的机制不仅提升了信用管理的准确性，还有助于企业避免潜在的资金流动性问题。此外，企业还需要加强内部控制体系和信息技术支持，以确保信用管理体系的有效执行。这涉及实施有效的职权分离原则、保障信息透明度和对称性，以及采用先进的信息管理系统，以促进各部门间的数据共享和协作。这将有助于提高企业在快速变化的市场环境中的响应速度和决策准确性。最后，面对国际市场的不确定性和复杂性，跨国公司还需要采用多元化策略来平衡和缓解风险。这包括在不同地区和行业进行投资分散，建立本地化合作网络，与当地政府机构、行业协会及关键利益相关者进行深入的沟通与合作。同时，制定有效的应急预案来应对可能出现的政治和经济突发事件，也是确保企业稳健发展的关键。

　　（三）跨国企业信用管理的现状

　　跨国企业在全球化的竞争性和复杂性日益增加的市场环境中，其信用风险受到众多因素的影响，包括交易对手的财务稳定性、所在国的政治与法律框架以及当地的银行体系。全球经济趋势的波动对跨国企业的信用管理构成了额外的挑战。中国企业历史上的信用风险案例，如国有企业的“三角债”问题和长虹集团的应收账款巨额损失，都凸显了信用管理不足对企业发展的负面影响。相较之下，欧美国家企业的信用销售坏账率相对较低，展现了健全的信用管理体系的重要性。因此，跨国企业需实施多元化的信用风险管理策略，包括严格评估交易对手的信用状态、制定精确的信用条款，以及运用大数据和人工智能技术对信用风险进行分析和预测。此外，跨国企业还需密切监控所在国及国际信用市场的政治经济动态，以便及时调整其信用管理策略，确保在不断变化的全球市场中保持稳定和可持续增长。

　　二、跨国企业面临的国际市场信用风险与管理挑战

　　（一）国际市场风险意识的缺乏

　　在全球化的背景下，中国企业积极实施国际化战略，纷纷迈出国门进军海外市场。在此过程中，许多企业采取了信用销售这一模式，以期加速在国际市场的扩张和提升影响力。然而，这种策略也带来了不容忽视的挑战，尤其是在对国际市场风险认识不足的情况下。由于缺乏对东道国政治、经济和金融环境的深入了解，这些企业在扩展过程中可能面临较高的市场开发成本和增加的出口业务坏账风险。而且从宏观风险角度来看，如货币政策变动、通货膨胀或法律制度的不确定性等，直接影响着国际贸易和信用销售的款项回收。在国际市场运作中，许多中国企业由于缺乏对这些复杂因素的深刻理解和有效评估，容易陷入海外市场的盲目扩张中，随之而来的是日益增长的信用风险。

　　（二）不完善的客户信用授信机制

　　在积极追求盈利和业绩增长的过程中，很多公司往往忽略了对客户信用状况进行详尽分析的重要性。在决定是否向客户授予商业信用的关键时刻，这些公司大多依赖于管理层的主观直觉，而不是一个系统化和标准化的客户信用评估程序。为了更有效地管理客户信用，一个理想的流程应该全面考虑债务人的偿债能力以及偿债意愿。由于缺少一个完整的客户信用评价体系和综合的财务数据支撑，企业常常难以准确判断客户的短期偿债能力，特别是在评估外国客户的偿债意愿时，许多企业缺乏有效的方法。这种信用评估机制的不足可能会导致信用等级较低的客户获得商业信用，从而在长期内掩盖了潜在的资金流动性问题。

　　（三）信用体系执行的挑战

　　尽管一些企业已经建立了信用管理体系，但由于缺乏信息技术的支持，这些体系往往无法高效执行。这些企业虽然在客户信用评估、信用额度设定和期限管理方面有了初步措施，但在实际操作中往往无法严格遵守既定的风险防控机制。信用管理体系执行难点主要源于内部控制的不足和信息交流的不对称。内部控制的不足体现在企业没有实施有效的职权分离原则，将信用审批和监督的职能赋予负责海外业务的销售部门，这导致产生职责冲突和缺失风险监控。而信息不对称则表现在信用管理部门与海外销售部门之间缺乏一个透明且高效的信息共享机制，这可能导致企业在缺乏足够信息支持的情况下签订超出合理范围的信用合同。

　　（四）海外市场扩展的风险与挑战

　　国际市场的逐步开放为全球跨国公司提供了前所未有的业务扩展机会。然而，东道国持续变化且普遍存在的系统性风险，给这些公司在海外市场上的成长带来了巨大挑战。世界经济论坛在其《2023年全球风险报告》中特别指出了国际金融市场所面临的脆弱性和高波动性，并强调了系统性风险的突然爆发和快速传播的特点。报告中还明确指出，在2023年，全球近三分之一的行业评级有所下降。特别是在亚洲、北美和欧洲地区，企业破产案例的数量以及信用风险均呈现增长趋势。这一形势强调了跨国公司在全球市场扩展过程中面临的严峻信用风险，凸显了它们在客户授信管理上所面临的挑战，同时也表明了它们迫切需要采取更加严格和全面的风险管理策略。

　　三、跨国企业应对全球市场风险的综合策略及管理实践

　　（一）增强全球市场风险管理与人才发展认识与管理

　　跨国公司在全球经济环境中的稳定发展，取决于对国际市场风险的准确识别和高效管理。为达成这一目标，公司需建立一个全面而深入的全球市场风险评估系统。该系统应集中于对政治、经济、金融等多元化风险因素进行全面分析，并对未来潜在风险趋势进行科学预测。在此基础上，公司需要采用系统化的方法来深入分析目标市场的政治稳定性、经济动态和货币波动，为制定有效的风险应对策略提供可靠的数据支撑和理论依据。

　　公司还应重视加强员工对国际市场复杂性的深入了解。通过定期举办专题讲座、研讨会等活动，可以有效提升员工对全球经济动态的认知和理解。这种持续的知识更新和能力提升，旨在提高员工对国际市场风险的敏感性和应对能力，同时强化其在变化迅速的市场环境中制定灵活策略的能力。通过实施这种全面、多维度的风险管理和人才发展策略，跨国公司能在全球化竞争中保持稳健步伐，实现其长期的持续增长目标。

　　（二）构建和优化客户信用评估和动态监控机制

　　在全球市场中，跨国公司对客户信用评估的精确度和全面性有更多的要求。首先，要建立一个全面的客户信用评估流程。这一流程重点在于深入收集和分析客户的财务报告、信用记录和历史交易信息。基于这些详细的数据，公司应采用先进的信用评分模型，对客户的信用风险进行量化评估，以确保评估结果的准确性和公正性。

　　其次，为了更加有效监控客户的信用状态并动态做出调整，公司需实施一个高效的信用监测系统。利用最新的信息技术，比如云技术和大数据分析，通过持续跟踪、更新并分析客户的信用信息。这种动态追踪机制使公司能够快速响应客户信用状态的变化，适时调整其信用政策，以适应市场的千变万化。这样一来，公司可以有效管理和降低潜在信用风险，确保其在国际市场上稳健发展、持续增长。

　　（三）构建高效信用管理体系

　　为确保信用管理体系有效运行，企业需要建立一个精确而全面的内部控制体系，确保部门间职责和权限的清晰划分。在这个体系中，应该设立一个专门负责信用评估和风险管理的专业团队，以保障评估过程的客观性和深入性。同时，销售团队应专注于客户关系管理和市场发展战略，以推动业务增长和市场份额的提升。

　　企业还应建立一个集成的信息管理系统，实现销售、财务和信用管理部门之间的数据共享和联动。这一系统将促进基于即时市场动态和客户信息的信用策略调整，确保企业能快速适应市场和客户需求的变化。通过跨部门的数据整合和协作，企业不仅能提高决策的准确性，还能增强其在快速变化的市场环境中的敏捷性，提高响应速度，从而在复杂的商业竞争中保持优势。

　　（四）跨国企业战略与风险平衡

　　在面对海外市场拓展的复杂挑战时，跨国企业必须采纳多元化战略，以降低对单一市场的依赖程度。这种策略的核心是在不同的地理区域和行业领域进行投资分散，旨在通过这种多样化布局，有效地平衡和缓解因市场波动和不确定性所带来的潜在风险。在此过程中，建立坚固且互利的本地合作网络显得尤为关键，这不仅有助于企业深入理解和适应各地市场的特殊需求和文化差异，还能够提升企业在当地市场的影响力和竞争力。与此同时，企业应重视与当地政府机构、行业协会以及关键利益相关者的深入沟通与协作。这样做能够确保企业及时获取关于政策变动、市场趋势以及相关经济环境的最新信息，从而使企业能够更加精准地制定战略和决策。此外，针对可能出现的政治和经济突发事件，企业还需制定灵活且高效的应急预案。这些预案不仅应涵盖即时的应对措施，还应包括长期的战略调整，以确保企业能够在动态变化的国际环境中保持稳健的发展和业务连续性。

　　四、结语

　　全球商业环境中的信用风险管理是一个复杂且至关重要的议题。面对这些挑战，跨国企业必须采取一系列综合性策略，包括建立全面的信用评估流程、优化客户信用授信机制，并强化内部控制体系。通过这些措施，企业能够更好地适应全球市场的动态变化，实现持续的稳定发展。未来，随着全球化的不断深入，企业在信用管理方面的能力将成为其在国际竞争中取得优势的关键因素。

参考文献：

　　［1］张晓燕，刘云.经济政策不确定性、商业信用与企业高质量发展［J］.财会月刊，2023，44（24）：39-46.

　　［2］张洁，李红霞.公司战略影响商业信用的路径与机制分析［J］.财会通讯，2023（19）：67-72.

　　［3］安倩倩.商业信用对中国跨国公司并购支付方式的影响研究［D］.沈阳：辽宁大学，2021.

　　［4］阿拉木·阿不拉.我国跨国经营制造业企业商业信用融资影响因素研究［D］.乌鲁木齐：新疆大学，2019

　　［5］殷建红，胡俏.跨国企业商业信用管理案例分析［J］.财会月刊，2018（3）：102-108.

　　［6］王磊.外资零售业商业信用融资研究［D］.济南：山东大学，2014.